主營業務收入多計跨年退還憑證怎么做?

借:以前年度損益調整(去年收入數) 借:應交稅費--應交增值稅--銷項稅額

貸:應付賬款(銀行存款)

借:庫存商品 貸:以前年度損益調整

借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調整

上年多計主營業務收入怎么調整?怎么調整利潤表?

1.如果是實際操作,稅法規定銷售退回沖減退回當期收入和成本,你跨年了,不知道紅字發票過期了沒,一般是180天.

借:主營業務收入 5萬元

應交稅金 0.85萬元

貸:應收賬款 (5+0.85)萬元

借:庫存商品 3萬元

貸:主營業務成本 3萬元

2.如果是一道會計處理題,你需要做調整期初利潤,當實際操作我們一般不會這么做

借:未分配利潤 5 萬元(利潤調整)

貸:應收賬款 5萬元

借:應交稅金 0.85萬元

貸:應收賬款 0.85萬元

如果涉及提壞賬準備,還需要按照壞賬的計提比例調整期初利潤

借:未分配利潤 0.85*比例

貸:應收賬款 0.85*比例

主營業務收入多計跨年退還憑證怎么做?上文中的具體描述你們都看懂了嗎?如果還有其他想要了解的財務資訊,歡迎點擊會計學堂的窗口咨詢專業的會計老師.