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銷售商品款未收發(fā)票未開如何做會計(jì)處理？
答：首先，無票收入入賬前應(yīng)確認(rèn)以下兩點(diǎn)：
1.對方是否在今后會要發(fā)票：如需要開發(fā)票，則等到開票后再做收入，避免進(jìn)行調(diào)整。
2.如已做收入后對方需要開票：財(cái)務(wù)核算需要先沖銷已做收入憑證，重新確認(rèn)收入。稅務(wù)處理需要做調(diào)整，沖減無票收入，增加開票收入。
因此，對于銷售商品款未收發(fā)票未開，則這樣做會計(jì)處理：
1、產(chǎn)品已經(jīng)銷售掉了，未開發(fā)票，但實(shí)際銷售已經(jīng)發(fā)生
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入
應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/商品銷項(xiàng)稅額
2、如果以后又要開發(fā)票，就要把視同銷售收入憑證先回再開發(fā)票。
3、貨款已經(jīng)收到時，分錄這樣來入賬：
借：銀行存款/現(xiàn)金
貸：應(yīng)收賬款
銷售商品款未收發(fā)票未開的情況，其會計(jì)處理您現(xiàn)在會做了嗎？如果您還有疑問，不妨詢問會計(jì)學(xué)堂的在線老師。
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