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稅局代開專票抵前次紅字稅款如何做會計處理？
答：根據(jù)《國家稅務總局關于印發(fā)《稅務機關代開增值稅專用發(fā)票管理辦法（試行）》的通知》（國稅發(fā)〔2004〕153號）規(guī)定，第十二條代開專用發(fā)票遇有填寫錯誤、銷貨退回或銷售折讓等情形的，按照專用發(fā)票有關規(guī)定處理。稅務機關代開專用發(fā)票時填寫有誤的，應及時在防偽稅控代開票系統(tǒng)中作廢，重新開具。
代開專用發(fā)票后發(fā)生退票的，稅務機關應按照增值稅一般納稅人作廢或開具負數(shù)專用發(fā)票的有關規(guī)定進行處理。對需要重新開票的，稅務機關應同時進行新開票稅額與原開票稅額的清算，多退少補；對無需重新開票的，按有關規(guī)定退還增值稅納稅人已繳的稅款或抵頂下期正常申報稅款。
因此，對于稅局代開專票抵前次紅字稅款，會計處理如下：
借：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
貸：應交稅費-應交增值稅
發(fā)票同時，做稅款上交會計分錄
借：應交稅費-應交增值稅
貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款）
稅局代開專票抵前次紅字稅款的會計處理，您現(xiàn)在知道怎么做了沒？更多會計方面的知識，歡迎您關注會計學堂的“會計情報局”。
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