跨月工資少計(jì)提了如何做會(huì)計(jì)處理？

答：首先每月計(jì)提工資和社保公積金時(shí)，按照應(yīng)付各部門人員工資的金額確認(rèn)相關(guān)的成本費(fèi)用，分錄如下：

借：管理費(fèi)用——工資

銷售費(fèi)用——工資

生產(chǎn)成本（制造費(fèi)用）——工資

研發(fā)支出——工資等

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

其次按每月應(yīng)繳納的社保公積金中，單位應(yīng)承擔(dān)的部分計(jì)提社保及住房公積金，分錄如下：

借：管理費(fèi)用——社保公積金

銷售費(fèi)用——社保公積金

生產(chǎn)成本（制造費(fèi)用）——社保公積金

研發(fā)支出——社保公積金

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保公積金

那么，如果是跨月工資少計(jì)提了的情況，可以這樣做處理：

這個(gè)月可以先把計(jì)提少的工資分錄先沖回，然后再做一筆正確的計(jì)提分錄就可以了。

計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄：

借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額

貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額

發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：

借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額

貸：其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份）

其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份）

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅

銀行存款

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