增值稅發(fā)票已抵扣如何沖紅

答:點(diǎn)擊"發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表-紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)"

如果需要紅沖的正數(shù)發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證通過(guò),需要購(gòu)買方企業(yè)在自己的開(kāi)票軟件中選擇"購(gòu)買方申請(qǐng)-已抵扣";如果需要紅沖的正數(shù)發(fā)票未認(rèn)證通過(guò),需要銷貨方企業(yè)在自己的開(kāi)票軟件中選擇"銷貨方申請(qǐng)",按實(shí)際情況填寫(xiě)信息表中相應(yīng)內(nèi)容,點(diǎn)擊"發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表-紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出",選中剛開(kāi)具的信息表,點(diǎn)"上傳",稍后點(diǎn)"下載",獲取信息表編號(hào)(16位數(shù)字),將獲取到的信息表編號(hào)(16位數(shù)字)告之銷貨方企業(yè),銷方企業(yè),點(diǎn)擊"發(fā)票管理-發(fā)票填開(kāi)-增值稅專用發(fā)票填開(kāi)-紅字-導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表"點(diǎn)擊"下載",如實(shí)選擇相應(yīng)條件,選好后,點(diǎn)"確定", 在下載的信息表列表中,雙擊選擇本次所需的信息表,選擇后,信息表中內(nèi)容自動(dòng)填寫(xiě)在紅字專用發(fā)票中(此時(shí)不要對(duì)調(diào)出的內(nèi)容做任何修改).

已抵扣的發(fā)票沖紅需要哪些資料?

已經(jīng)認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票,需要開(kāi)具紅字發(fā)票的,必須由購(gòu)買方向國(guó)稅局發(fā)起開(kāi)具紅字發(fā)票的申請(qǐng),并將抵扣的增值稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,等國(guó)稅局批準(zhǔn)后,由銷售方開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票.

開(kāi)了紅字發(fā)票,銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián),做與原來(lái)分錄一致的負(fù)數(shù)或紅字分錄進(jìn)行沖減.

借:銀行存款/應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)或紅字

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)或紅字

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 負(fù)數(shù)或紅字

購(gòu)貨方應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借:原材料/庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)或紅字

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)或紅字

貸:應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)或紅字

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