發(fā)現(xiàn)認證中有作廢發(fā)票嗎

對方作廢了,你已抵扣的話,肯定已經(jīng)跨月了

如果雙方是合法交易,那么由你申請紅字發(fā)票,交給對方重開發(fā)票,如果已失聯(lián),那只能是自己在申報系統(tǒng)中作進項稅轉(zhuǎn)出.

如果發(fā)現(xiàn)作廢了是你自己發(fā)現(xiàn)的話,并且還在稅期以內(nèi),并且你司的進項能夠承擔得起這個轉(zhuǎn)出的稅費的話,那么直接在這個月的申報中轉(zhuǎn)出.如果進項不足以承擔的話,你可以博一博,在這個月拿多點進項回來,在下個月再轉(zhuǎn)出,此點是在稅局未發(fā)現(xiàn)之前.

如果是稅局通知你的話,那么只能碰運氣了,在稅期內(nèi),稅局肯定要求你馬上轉(zhuǎn)出的,無論你進項夠不夠.如果稅期外,稅局又要求你馬上轉(zhuǎn)出補稅的話,那只能按稅局的方法去處理了.

點了作廢別人認證后的發(fā)票怎么處理?

不是當月的要等稅款退下來,下個月才能去重開.另外還要出個情況說明.他們都認證了,國稅查也會查到你們都作廢了,還是不能抵扣進項稅的.

估計也要罰款.首先你要讓對方開紅字發(fā)票,把原發(fā)票作進項稅轉(zhuǎn)出,并且要對原先做好的憑證用紅字沖掉.你拿著對方的紅字發(fā)票和通知單再去重開就可以啦!所以,對于已認證的那張發(fā)票要對方單位所在稅務(wù)局開具紅字發(fā)票通知書,然后你根據(jù)通知單開一張紅字發(fā)票帶上已作廢的發(fā)票去重新開老,當月的很容易搞定!

對方已認證的增值稅專用發(fā)票如何作廢?

讓對方去稅務(wù)局做處理,做進項稅轉(zhuǎn)出,并將發(fā)票退還給你們,必須這樣做,否則你們過不了關(guān).

以后作廢發(fā)票,要等發(fā)票各聯(lián)收齊后再在系統(tǒng)當中作廢,否則就容易產(chǎn)生比較為難的情況.

答案補充新的《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》中有關(guān)規(guī)定如下:

第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》.

《申請單》所對應(yīng)的藍字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證.

經(jīng)認證結(jié)果為"認證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息.

經(jīng)認證結(jié)果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符"的,一般納稅人在填報《申請單》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息.

第十五條 《申請單》一式兩聯(lián):第一聯(lián)由購買方留存;第二聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機關(guān)留存.

《申請單》應(yīng)加蓋一般納稅人財務(wù)專用章.

第十六條 主管稅務(wù)機關(guān)對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后,出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》.《通知單》應(yīng)與《申請單》一一對應(yīng).

第十七條 《通知單》一式三聯(lián):第一聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機關(guān)留存;第二聯(lián)由購買方送交銷售方留存;第三聯(lián)由購買方留存.

答案補充《通知單》應(yīng)加蓋主管稅務(wù)機關(guān)印章.

《通知單》應(yīng)按月依次裝訂成冊,并比照專用發(fā)票保管規(guī)定管理.

第十八條 購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出,未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證.屬于本規(guī)定第十四條第四款所列情形的,不作進項稅額轉(zhuǎn)出.

第十九條 銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票,在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具.

紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng).

第二十條 同時具有下列情形的,為本規(guī)定所稱作廢條件:

(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

(二)銷售方未抄稅并且未記賬;

(三)購買方未認證或者認證結(jié)果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符".

這樣,你開具紅字發(fā)票后,再給對方開具正確的發(fā)票即可.

發(fā)現(xiàn)認證中有作廢發(fā)票嗎?對方作廢了,你已抵扣的話,肯定已經(jīng)跨月了,如果雙方是合法交易,那么由你申請紅字發(fā)票,交給對方重開發(fā)票,如果已失聯(lián),那只能是自己在申報系統(tǒng)中作進項稅轉(zhuǎn)出.更多發(fā)票認證問題請繼續(xù)關(guān)注會計學(xué)堂小編的更新.