怎么處理固定資產清理交稅的問題?

答：固定資產清理增值稅申報表填報如下:

假定該資產原值10萬元,計提折舊1萬元,現出售價格9.5萬元,填寫公式如下:

1、主表:

第5欄"(二)按簡易征收辦法征稅貨物銷售額"填列9.5÷1.04=9.13

第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"填列(9.5÷1.04)×4%=0.37

第23欄"應納稅額減征額"填列(9.5÷1.04)×4%÷2=0.185

2、附表一:

因按規定不允許開專用發票,假設已開具普通發票,在第10欄"開具普通發票"對應的"4%征收率"的列次填報.銷售額、應納稅額與主表第5欄、第21欄一致.

注意:

1、如果銷售的是2009年1年1日以后的應該按銷售貨物適用稅率填列.

2、如果是銷售以前的,應該按4%填列在21行,減征50%填在23行.

固定資產清理的處理程序及賬務處理?

轉入清理

借固定次產清理

借累計折舊

貸固定資產

發生清理費及稅費

借固定資產清理

貸 現金或銀行存款

貸應交稅費

清理收入

借現金或銀行存款

貸固定資產清理

結轉清理收益或損失

凈收益

借固定資產清理

貸營業外收入

或凈損失

借營業外支出

貸固定資產清理

上文中關于怎么處理固定資產清理交稅的問題的介紹小編已經整理完畢了,你們如果還有其他想要了解的財務知識,歡迎點擊會計學堂的窗口,咨詢專業的會計老師為你在線答疑.