沖上月暫估收入后成本如何處理?

我這由于上個月的信息價沒下來,收入是暫估的,也結(jié)轉(zhuǎn)了成本 那我這個月把暫估的收入沖回,重新確認收入,那成本用不用重新算過?

需要重新計算結(jié)轉(zhuǎn)的成本

做一筆把之前的沖銷,然后根據(jù)正確的確認收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本 ,對上個月沒有影響的.這個月業(yè)務(wù)照常處理,只是需要把上個月的暫估的收入,成本,先沖回,再確認一次.

沖上年收入會計分錄處理?

借:應(yīng)收賬款 1500

貸:主營業(yè)務(wù)收入 1282.05

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 217.95

以上是上年多開收入500,稅已交,但本年要開紅字發(fā)票沖銷,請問該如何做會計分錄?

紅字發(fā)票沖銷就這么做就行了:

借:應(yīng)收賬款 1500 (紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入 1282.05 (紅字)

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 217.95 (紅字)

開具紅字專用發(fā)票對納稅申報程序本身沒有影響,但對申報的稅額可能存在影響.如上月的銷售在本月沖紅,那么上月就該筆收入多繳稅,而下月又因該筆收入少繳稅.但兩月合計看,稅額總計不變.關(guān)于紅字發(fā)票,要抓住一個關(guān)鍵點:只要是已經(jīng)認證的發(fā)票,需要沖紅的,應(yīng)一律由購貨方向主管稅務(wù)機關(guān)提交開具紅字發(fā)票的申請單!注意事項及操作步驟如下

1、你方在認證發(fā)票的所屬月份將該發(fā)票正常申報抵扣進項稅額;

2、你方向主管稅務(wù)機關(guān)提交開具紅字發(fā)票的申請單(附送申請報告、退貨協(xié)議、發(fā)票復(fù)印件等資料),辦理完畢后將稅務(wù)機關(guān)出具的紅字發(fā)票通知單轉(zhuǎn)交給銷售方;

3、銷售方憑紅字發(fā)票通知單開具紅字發(fā)票沖紅;

4、若對方將紅字發(fā)票交給你方,需要注意紅字發(fā)票不需要也不能認證

.5、特別提示:你方應(yīng)在主管稅務(wù)機關(guān)出具紅字發(fā)票通知單后的次月申報期,將該發(fā)票涉及到的進項稅額填列在申報表附表二的第21行,做進項稅額轉(zhuǎn)出處理.因為兩個系統(tǒng)是聯(lián)網(wǎng)的,若不做轉(zhuǎn)出處理,納稅申報將無法通過.

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