預(yù)交了一個(gè)季度的所得稅之后全年虧損的分錄怎么做?
答：整年虧損，等待企業(yè)所得稅匯算清繳后，需要退稅的時(shí)候再做一個(gè)分錄。
1、收到退回多交的所得稅
借：銀行存款
貸：所得稅
2、調(diào)整以前年度損益
借：所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
3、結(jié)轉(zhuǎn)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
預(yù)交了一個(gè)季度的所得稅之后全年虧損的分錄怎么做?會(huì)計(jì)學(xué)堂就已經(jīng)為各位介紹解答完畢了，如果你們還有其他的會(huì)計(jì)疑問(wèn)想咨詢小編的，可以點(diǎn)擊在線答疑哦!
你好 累計(jì)虧損不交企業(yè)所得稅 也不用計(jì)提 但是要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到未分配利潤(rùn) 答
計(jì)算應(yīng)納稅所得額的方法主要有以下方法： 1、減除法：將應(yīng)納稅所得額減去允許減除的費(fèi)用、損失、稅前扣除項(xiàng)目等，最終確定應(yīng)納稅所得額。 2、累進(jìn)法：將上一納稅年度未納稅的所得額累計(jì)到本納稅年度，最終確定應(yīng)納稅所得額。 第二季度盈利了預(yù)交所得稅，第三季度虧損了，一年下來(lái)虧損了那預(yù)交的所得稅，可以根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》和《企業(yè)所得稅征收管理辦法》的規(guī)定，企業(yè)可以申請(qǐng)退稅。企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入減去可扣除的費(fèi)用，合計(jì)為應(yīng)納稅所得額，如果應(yīng)納稅所得額虧損，可以申請(qǐng)將預(yù)繳稅款退回企業(yè)賬戶。 拓展知識(shí)：可減除的費(fèi)用有：購(gòu)買(mǎi)原材料、能源、支付勞動(dòng)者工資、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)設(shè)備、支付稅費(fèi)等。 答
你好，前三個(gè)季度虧損，第四個(gè)季度盈利，全年虧損的，第四個(gè)季度不需要先預(yù)交所得稅 答
您好 請(qǐng)問(wèn)匯算清繳的時(shí)候虧損額是多少？ 答
第一個(gè)第一季度盈利了，用五年的虧損抵扣，然后后面三四季度是虧損就不需要再抵扣了 匯算退稅，其他的時(shí)間不能退 第二個(gè)季度預(yù)繳和會(huì)算清剿都可以用五年的虧損，抵扣都可以彌補(bǔ)虧損 抵扣之后沒(méi)有盈利，不需要交稅，也不用做賬務(wù)處理了 答
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