增值稅發(fā)票暫時不抵扣怎么處理?
收到對方開據(jù)的增值稅專用發(fā)票時,如你是購進原材料,根據(jù)發(fā)票上的金額做分錄:借:原材料 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 貸:現(xiàn)金
銀行你拿著抵扣聯(lián)到當?shù)貒惥诌M行認證.他會在電腦里進行核對后,給予確認.到你公司發(fā)生業(yè)務時,做如下分錄:
借:銀行現(xiàn)金-應收賬款
應交稅-應交增值稅-銷項稅額到申報納稅時,填表的時候,進項稅額多少、銷項稅額多少,都要填進表里,進項稅額-銷項稅額=你應該繳納的稅金,抵扣不完的,可以留到下月進行抵扣,不夠抵扣的,你得繳稅金.
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借原材料 應交稅費，待認證 貸銀行存款， 這個是沒有勾選。 答
是的，就是那樣做的哈 答
首先，根據(jù)稅收法規(guī)，不應該抵扣的進項增值稅是不能抵扣的，如果企業(yè)發(fā)生了該情況，則應當采取相應措施處理。首先，在申報增值稅月報時，應及時將發(fā)票抵扣信息從系統(tǒng)中刪除，以避免對稅收有負面影響。其次，應當及時將抵扣了不應該抵扣的進項增值稅的發(fā)票登記到增值稅納稅申報表上，并說明原因，以便稅務機關審核時核實情況。最后，抵扣了不應該抵扣的進項增值稅的發(fā)票，可以減免相應的稅收，但也可能會受到來自稅務機關的處罰。 答
當購貨單位不是增值稅一般納稅人時，機動車發(fā)票抵扣聯(lián)的處理主要有以下幾種情況： 1. 購車人是增值稅一般納稅人，但發(fā)票上開具方不是增值稅一般納稅人，此時可用于抵扣聯(lián)，但需要購車人提供開票方的增值稅一般納稅人證明。 2. 購車人不是增值稅一般納稅人，但發(fā)票上開具方是增值稅一般納稅人，此時可以使用發(fā)票作為抵扣聯(lián)，但必須先把購車人變更為增值稅一般納稅人，然后再申請抵扣聯(lián)。 3. 購車人和發(fā)票開具方都不是增值稅一般納稅人，此時無法用發(fā)票作為抵扣聯(lián)，只能用定額發(fā)票或者普通發(fā)票抵扣。 例子：比如張三是一個個體工商戶，他想購買一輛車，這時候購買車輛的發(fā)票開具方不是增值稅一般納稅人，此時他可以使用發(fā)票作為抵扣聯(lián)，但必須先把他的納稅人身份變更為增值稅一般納稅人，然后再申請抵扣聯(lián)。 答
您好，這個發(fā)票整個不能用，要更正申報23年年度所得稅匯繳申報表 年度匯繳：無票費用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他? 這里調(diào)增 答
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