個(gè)體工商戶怎么進(jìn)行稅務(wù)籌劃?

一般來說,有關(guān)于個(gè)體工商戶進(jìn)行納稅籌劃,其主要可通過以下幾種方式來進(jìn)行:

1、利用稅收優(yōu)惠政策

個(gè)體戶利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃,可利用的優(yōu)惠政策主要有:(1)孤老、殘疾人員和烈屬從事個(gè)體生產(chǎn)經(jīng)營的,某些社會(huì)急需勞動(dòng)強(qiáng)度大而收入又低于一定標(biāo)準(zhǔn)的,可以對(duì)其減征、免征所得稅;(2)因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的,減征個(gè)人所得稅.個(gè)體工商戶在經(jīng)營期間,完全可以利用這些稅收優(yōu)惠規(guī)定,取得享受減免稅的優(yōu)惠待遇.另外,個(gè)體工商戶也可以有目的的選擇諸如經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、保稅區(qū)從事生產(chǎn)經(jīng)營,以享受更多的稅收優(yōu)惠.

2、利用費(fèi)用轉(zhuǎn)換

個(gè)體工商戶利用費(fèi)用轉(zhuǎn)換進(jìn)行納稅籌劃,可采取的措施大致如下:

(1)用自有住宅和土地經(jīng)營時(shí),此時(shí),是否向所經(jīng)營的個(gè)體戶收租,所耗水、電、燃料費(fèi)如何分?jǐn)?家人生活費(fèi)用及交通費(fèi)用是否在產(chǎn)品成本中有表現(xiàn)等等,對(duì)稅收會(huì)產(chǎn)生不同的作用.

(2)經(jīng)營者及家人在個(gè)體戶中工作時(shí),經(jīng)營者須對(duì)其家人在工作中的勞動(dòng)支付工資.按稅法規(guī)定,工作人員的工資及規(guī)定的津貼可以計(jì)入產(chǎn)品成本,這樣,個(gè)人有所得,企業(yè)少交稅,皆大歡喜.經(jīng)營者在自己住宅中工作、休息,自然就可以申請(qǐng)到加班費(fèi),只要不超過稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的標(biāo)準(zhǔn)就可以.

3、利用核定征收

由于個(gè)體工商戶賬目不完善、成本票據(jù)不足,因此可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)核定征收.通常,個(gè)體工商戶核定征收的綜合稅率較低:增值稅3%、附加稅0.18%、個(gè)稅1.5%,綜合稅率才4.68%.所以,綜合測(cè)算核定征收繳納稅款較少的個(gè)體工商戶,可以采取向稅務(wù)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)核定征收這一方式來進(jìn)行納稅籌劃,從而以實(shí)現(xiàn)個(gè)體戶稅負(fù)在一定程度上減輕.

個(gè)體工商戶怎樣網(wǎng)上報(bào)稅?

個(gè)體工商戶報(bào)稅按照帳務(wù)是否健全分為核定征收(定期定額戶)、查賬征收兩種方式,兩種類型納稅人分別如何使用在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào)及繳款呢?小微以山東為例,定期定額納稅人,請(qǐng)使用"山東省電子稅務(wù)局"進(jìn)行申報(bào);查賬征收納稅人,增值稅(消費(fèi)稅)、附加稅等稅費(fèi)種請(qǐng)使用"山東省電子稅務(wù)局"進(jìn)行申報(bào),經(jīng)營所得個(gè)人所得稅請(qǐng)使用"自然人辦稅服務(wù)平臺(tái)"或"扣繳客戶端"進(jìn)行申報(bào).

01登陸電子稅務(wù)局

使用百度搜索"山東省稅務(wù)局",點(diǎn)擊進(jìn)入山東省稅務(wù)局官網(wǎng),點(diǎn)擊官網(wǎng)右側(cè)電子稅務(wù)局;

02、如何查詢是定期定額戶還是查帳征收戶?

登錄電子稅務(wù)局后,依次點(diǎn)擊【我要查詢】-【個(gè)體工商戶核定定額信息查詢】,錄入"核定執(zhí)行期起"、"核定執(zhí)行期止"、錄入驗(yàn)證碼,然后點(diǎn)擊【查詢】;如果沒有查出信息則為查帳征收戶;如果查出信息,請(qǐng)查看"核定執(zhí)行期止"時(shí)間,以確定核定定額是否終止,如果沒有終止,則為定期定額戶.

03、增值稅(消費(fèi)稅)申報(bào)

無論是查帳征收還是定期定額戶納稅人,請(qǐng)先申報(bào)增值稅(消費(fèi)稅),請(qǐng)點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【增值稅及附加稅申報(bào)】-"增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)"或"消費(fèi)稅納稅人申報(bào)",增值稅(消費(fèi)稅)申報(bào)完畢后,再進(jìn)行其他稅種申報(bào).

04、城建稅等其他稅種申報(bào)

銷售額、營業(yè)額、代開普通發(fā)票額按月不超過2萬元(含2萬)或按季不超過6萬元(含6萬)的

查賬征收戶

城建稅等附加稅:請(qǐng)用個(gè)體工商戶網(wǎng)報(bào)帳號(hào)和密碼登陸電子稅務(wù)局,【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【增值稅及附加稅申報(bào)】-"城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加稅(費(fèi))申報(bào)表",進(jìn)行申報(bào);也可以直接點(diǎn)擊"申報(bào)清冊(cè)"里面的"城建稅及附加"后面的【辦理】按鈕進(jìn)行申報(bào),其中增值稅小規(guī)模納稅人享受城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加減征50%(魯財(cái)稅[2019]6號(hào)).

經(jīng)營所得個(gè)人所得稅:請(qǐng)使用"自然人辦稅服務(wù)平臺(tái)"(https://its.shandong.chinatax.gov.cn)進(jìn)行申報(bào).如何進(jìn)行經(jīng)營所得個(gè)人所得稅申報(bào),請(qǐng)參照《自然人怎樣申報(bào)經(jīng)營所得個(gè)稅(web端)》.

也可以使用"自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端"進(jìn)行經(jīng)營所得個(gè)人所得稅申報(bào),請(qǐng)參照《自然人怎樣使用扣繳客戶端申報(bào)經(jīng)營所得個(gè)稅》.

05、稅款繳納

1、電子稅務(wù)局在線繳款:

已簽訂《稅庫銀三方協(xié)議書》的納稅人可直接選擇三方協(xié)議繳款,直接網(wǎng)上扣款;如果沒有簽訂《稅庫銀三方協(xié)議書》,申報(bào)完畢后,點(diǎn)擊"繳款"可以選擇銀聯(lián)繳款、微信支付、支付寶任意一種繳款方式,進(jìn)行在線繳款.

2、 辦稅服務(wù)廳窗口繳款:如果不能在線繳款,申報(bào)完畢后,也可到就近辦稅服務(wù)廳窗口進(jìn)行繳款.

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們針對(duì)"個(gè)體工商戶怎么進(jìn)行稅務(wù)籌劃?"這一問題的全部解答.個(gè)體工商戶在進(jìn)行稅務(wù)籌劃的時(shí)候,會(huì)采取多種方法來進(jìn)行.第一種是利用稅收優(yōu)惠政策,第二種則是利用費(fèi)用轉(zhuǎn)換,第三種則是利用核定征收.