企業銀行貸款報表怎么做

編制銀行貸款報表,一般把握好以下12個財務指標,對企業做貸款有利.

1、凈資產與年未貸款余額比率.必須大于100%(房地產企業可大于80%).

2、資產負債率.必須小于70%,最好低于55%.

3、流動比率.一般情況下,該指標越大,表明企業短期償債能力越強,通常該指標在150%~200%較好.

4、速動比率.一般情況下,該指標越大,表明企業短期償債能力越強,通常該指標在100%左右較好,對中小企業適當放寬,也應大于80%.

5、擔保比例.企業應該把有損失的風險下降到最低點.一般講,比例小于0.5為好.

6、企業經營活動產生的凈現金流應為正值,其銷售收入現金回籠應在85~95%以上.

7、企業在經營活動中支付采購商品,勞務的現金支付率應在85~95%以上.

8、主營業務收入增長率.一般講,如果主營業務收入每年增長率不小于8%,說明該企業的主業正處于成長期.如果該比率低于-5%,說明該產品將進入生命末期了.

9、應收賬款周轉速度.一般企業應大于六次.一般講企業應收賬款周轉速度越高,企業應收賬款平均收款期越短,資金回籠的速度也就越快.

10、存貸周轉速度,一般中小企業應大于五次.存貨周轉速度越快,存貨占用水平越低,流動性越強.11、營業利潤率,該指標表示全年營業收入的盈利水平,反映企業的綜合獲利能力.一般來講,該指標應大于8%,當然指標值越大,表明企業綜合獲利能力越強.

12、凈資產收益率,目前對中小企業來講應大于5%.一般情況下,該指標值越高說明投資帶來的回報越高,股東們收益水平也就越高.

應收賬款周轉速度怎么計算?

應收賬款周轉速度:一般企業應大于六次.一般講企業應收賬款周轉速度越高,企業應收賬款平均收款期越短,資金回籠的速度也就越快.應收帳款周轉率公司的應收帳款在流動資產中具有舉足輕重的地位.公司的應收帳款如能及時收回,公司的資金使用效率便能大幅提高.應收帳款周轉率就是反映公司應收帳款周轉速度的比率.它說明一定期間內公司應收帳款轉為現金的平均次數.用時間表示的應收帳款周轉速度為應收帳款周轉天數,也稱平均應收帳款回收期或平均收現期.它表示公司從獲得應收帳款的權利到收回款項、變成現金所需要的時間.

其計算公式為:

應收賬款周轉率(次)=主營業務收入÷平均應收賬款

應收賬款周轉天數=360÷應收賬款周轉率=(平均應收賬款×360)÷銷售收入

注:平均應收賬款=(期初AR+期末AR)/2

10、存貸周轉速度:一般中小企業應大于五次.存貨周轉速度越快,存貨占用水平越低,流動性越強.存貨周轉率(inventory turnover)是衡量和評價企業購入存貨、投入生產、銷售收回等各環節管理狀況的綜合性指標.它是銷貨成本被平均存貨所除而得到的比率,或叫存貨的周轉次數,用時間表示的存貨周轉率就是存貨周轉天數.其計算公式如下:

存貨周轉率(次數)=銷貨成本/平均存貨余額

其中:平均存貨余額=(期初存貨+期末存貨)÷2

存貨周轉天數=360/存貨周轉次數

存貨周轉率指標的好壞反映企業存貨管理水平的高低,它影響到企業的短期償債能力,是整個企業管理的一項重要內容.一般來講,存貨周轉速度越快,存貨的占用水平越低,流動性越強,存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快.因此,提高存貨周轉率可以提高企業的變現能力.

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