所得稅交多了怎么留抵

財(cái)務(wù)上只需要做預(yù)繳的分錄即可. 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 形成應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額,就可以留抵以后的稅款了.

企業(yè)所得稅匯算清繳期,企業(yè)基本信息表該怎么填寫?

1、"102分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例":"101納稅申報企業(yè)類型" 為"分支機(jī)構(gòu)(須進(jìn)行完整年度申報并按比例納稅)"需要同時填報本項(xiàng).分支機(jī)構(gòu)填報年度納稅申報時應(yīng)當(dāng)就地繳納企業(yè)所得稅的比例.

2、"103資產(chǎn)總額(萬元)":填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù),單位為萬元,保留小數(shù)點(diǎn)后2位,且年度申報時不能等于0.

具體計(jì)算公式如下:季度平均值= (季初值+季末值) /2;全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4

3、"104從業(yè)人數(shù)":納稅人填報從業(yè)人數(shù)的全年季度平均值,單位為人.從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和,依據(jù)和計(jì)算方法同"103資產(chǎn)總額".

4、"105所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)":按照《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》標(biāo)準(zhǔn),納稅人填報所屬的國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)明細(xì)代碼.

5、"106從事國家限制或禁止行業(yè)":納稅人從事行業(yè)為國家限制和禁止行業(yè)的,選擇"是",其他選擇"否"

6、"107適用會計(jì)準(zhǔn)則或會計(jì)制度":納稅人根據(jù)會計(jì)核算采用的會計(jì)準(zhǔn)則或會計(jì)制度從《會計(jì)準(zhǔn)則或會計(jì)制度類型代碼表》中選擇相應(yīng)的代碼填入本項(xiàng).

7、"108采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報表格式( 2019年版)":本項(xiàng)目選擇"是"的情形,僅適用于對于已執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則以及《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)2019年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報表格式的通知》(財(cái)會〔2019〕6號)和《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)2018年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)報表格式的通知》(財(cái)會〔2018〕36號)規(guī)定格式編制財(cái)務(wù)報表的納稅人.

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