備用金要用發(fā)票報銷怎么做?

答:備用金報銷需要根據其具體用途計入相應的費用科目中,具體如下:

借備用金的分錄:

借:其他應收款

貸:庫存現金

費用發(fā)生報銷分錄:

借:管理費用-明細科目

銷售費用-明細科目

相關科目

貸:庫存現金

備用金是企業(yè)撥付給企業(yè)內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項.企業(yè)撥付的備用金,根據管理需要,可以采用一次性備用金或定額備用金制度,在"其他應收款一一備用金"明細賬戶中進行核算.

備用金是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項.

備用金應指定專人負責管理,按照規(guī)定用途使用,不得轉借給他人或挪作他用.

哪些發(fā)票可以抵扣?

一、可以抵扣的發(fā)票:

(一)根據財政部國家稅務總局《關于收費公路通行費增值稅抵扣有關問題的通知》(財稅〔2016〕86號)文相關規(guī)定:

增值稅一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費,暫憑取得的通行費發(fā)票(不含財政票據,下同)上注明的收費金額,按照下列公式計算可抵扣的進項稅額:

1、高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發(fā)票上注明的金額÷(1+3%)×3%

2、一級公路、二級公路、橋、閘通行費可抵扣進項稅額=一級公路、二級公路、橋、閘通行費發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%

(二)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》中規(guī)定,下列進項稅額準予從銷項稅額中抵扣:

1、從銷售方或者提供方取得的增值稅專用發(fā)票(含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,下同)上注明的增值稅額.

2、從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額.

3、購進農產品,除取得增值稅專用發(fā)票或者海關進口增值稅專用繳款書外,按照農產品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額.

備用金要用發(fā)票報銷怎么做?具體的解決辦法相信大家也看到了,備用金借支需要發(fā)票報銷的,企業(yè)任何的支出以及收入都要靠發(fā)票記賬,作為憑證.好了,本篇關于備用金的內容小編已經全部介紹完了,謝謝大家的閱讀與支持!