增值稅發(fā)票已作廢對方不退怎么辦?

對方拒不退回，可以向?qū)Ψ街鞴芏惥峙e報(bào)，或按發(fā)票丟失操作，自行沖紅。

增值稅一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票中經(jīng)常存在開票有誤、發(fā)生銷貨退回以及開具發(fā)票退回等情況，需要重新開具增值稅專用發(fā)票。以下就針對幾種情況對重新開具專用發(fā)票的政策問題進(jìn)行整理歸納。

一、收回原發(fā)票直接按作廢處理，重新開具發(fā)票。

二、憑購買方出具的通知單開具紅字專用發(fā)票后，重新開具發(fā)票。

三、銷售方憑自己申請的通知單開具紅字專用發(fā)票后，再重新開具發(fā)票。

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將對方已認(rèn)證的增值稅專票作廢了怎么辦?

如果已經(jīng)認(rèn)證，并且對方是一般納稅人，那就讓對方不要抵扣，在附表二的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄填列。如果對方已經(jīng)申報(bào)抵扣了，那就到下個(gè)月，稅務(wù)部門會發(fā)稽核異常的通知，讓你們?nèi)懬闆r說明，然后再形成報(bào)告，通知對方做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

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