沒抵扣專票但跨月了怎么辦

分兩種情況

跨月的發(fā)票是無法在系統(tǒng)進行作廢,只能做發(fā)票紅沖.可在聯(lián)次齊全或者取得對方有效證明的情況下,直接在稅控系統(tǒng)上開具紅字發(fā)票進行沖減.

跨月開錯的普票,進入發(fā)票填開界面點擊"紅字"--輸入發(fā)票號碼、發(fā)票代碼后核實信息無誤后打印.其具體的流程參考如下:

1、發(fā)票管理--信息表--紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-填寫信息后打印

2、進入紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出界面選中開具的紅字發(fā)票信息表點擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號

4、進入專用發(fā)票填開界面點擊"紅字",選擇"直接開具",將信息表編號直接輸入后點"確定",核實信息無誤后方可打印.

增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定都有什么?

第十四條、一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》.

《申請單》所對應的藍字專用發(fā)票應經(jīng)稅務機關認證.

經(jīng)認證結果為"認證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息.

經(jīng)認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符"的,一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息.

沒抵扣專票但跨月了怎么辦?綜合以上內容所述,通常情況下企業(yè)在上個月沒有抵扣進項稅額的增值稅專票在這個月也是可以申請抵扣的,因為增值稅發(fā)票認證后在90天內都是可以申請抵扣的,其次就是如果需要作廢處理可以參考上文內容,具體的更多會計知識都在本網(wǎng)站上,歡迎你們來關注本網(wǎng)站.