增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表本期銷(xiāo)售額填在哪里

1、差額征稅納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的,第1欄與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致.

第1欄本期數(shù)≥第2欄+第3欄本期數(shù)

2、 第2欄"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額":填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)3%征收率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票及自行開(kāi)具3%征收率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額合計(jì).

3、 第3欄"稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額":填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額.

4、 第4欄" 應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額(5%征收率)":

差額征稅納稅人發(fā)生適用5%征收率應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的,本欄填寫(xiě)扣除后的不含稅銷(xiāo)售額,第4欄與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第16欄數(shù)據(jù)一致.

第4欄本期數(shù)≥第5欄+第6欄本期數(shù)

5、 第5欄"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額":填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)5%征收率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票及自行開(kāi)具5%征收率的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額合計(jì).

6、 第6欄"稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額": 填寫(xiě)稅控器具開(kāi)具的發(fā)生應(yīng)稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷(xiāo)售額.

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的免稅銷(xiāo)售額填在哪里?

小規(guī)模納稅人符合小微企業(yè)免稅條件的,免稅銷(xiāo)售額填寫(xiě)到增值稅申報(bào)表的6、7行,免征的稅額填寫(xiě)到第14、15行.季度稅務(wù)申報(bào)時(shí),在小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額填寫(xiě)收入額,在小微企業(yè)免稅額收入額X3%填寫(xiě)免稅金額.

小規(guī)模納稅人中的企業(yè)和非企業(yè)性單位,當(dāng)月銷(xiāo)售額(含應(yīng)稅銷(xiāo)售額、政策性免稅銷(xiāo)售額、出口免稅銷(xiāo)售額和固定資產(chǎn)處置銷(xiāo)售額)未超過(guò)3萬(wàn)元的(按季申報(bào)為9萬(wàn)),應(yīng)將其中的應(yīng)稅銷(xiāo)售額和固定資產(chǎn)處置銷(xiāo)售額部分填入第7欄小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額欄次,而第1、4欄不再填入數(shù)據(jù).

小規(guī)模納稅人中的個(gè)體工商戶(hù),當(dāng)月銷(xiāo)售額(含應(yīng)稅銷(xiāo)售額、政策性免稅銷(xiāo)售額、出口免稅銷(xiāo)售額和固定資產(chǎn)處置銷(xiāo)售額)未超過(guò)3萬(wàn)元的(按季申報(bào)為9萬(wàn)),應(yīng)將其中的應(yīng)稅銷(xiāo)售額和固定資產(chǎn)處置銷(xiāo)售額部分填入第8欄未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額欄次,而第1、4欄不再填入數(shù)據(jù).

增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表本期銷(xiāo)售額是按照增值稅普通發(fā)票和增值稅專(zhuān)用發(fā)票來(lái)分開(kāi)填寫(xiě)的,各位納稅人需要注意了并不是一起進(jìn)行填寫(xiě)的.那么全文對(duì)于"增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表本期銷(xiāo)售額填在哪里?"介紹到這里就結(jié)束了,相信有很多朋友還是意猶未盡的,還想了解更多的會(huì)計(jì)知識(shí)快來(lái)會(huì)計(jì)學(xué)堂官網(wǎng)進(jìn)行查看吧.