小規(guī)模納稅人去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票會(huì)計(jì)分錄怎么做?

答：小規(guī)模納稅人可以去稅務(wù)局代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，需要當(dāng)場(chǎng)用銀行卡或現(xiàn)金支付增值稅以及各種稅金

會(huì)計(jì)分錄如下：

1.發(fā)票分錄：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金—未交增值稅

2.計(jì)提稅金及附加：(為了符合權(quán)責(zé)發(fā)生制)

借：營(yíng)業(yè)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅金—城建稅

其他應(yīng)交款—教育附加 地方教育 河道工程

3.交稅(因?yàn)槭钱?dāng)場(chǎng)交稅，所以稅交完了)

借：應(yīng)交稅金—已交增值稅 城建稅

其他應(yīng)交款——教育附加 地方教育 河道管理

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

相關(guān)內(nèi)容：

小規(guī)模納稅人代開(kāi)專(zhuān)票會(huì)計(jì)分錄如何做?

1.小規(guī)模納稅人找稅局代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅率是3%;

2.小規(guī)模納稅人代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票與平日做的會(huì)計(jì)分錄是相同的：

(1)按發(fā)票面額確認(rèn)銷(xiāo)售時(shí)做：

借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金等科目

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

(2)稅款上交的是：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

關(guān)于小規(guī)模納稅人代開(kāi)專(zhuān)票的會(huì)計(jì)分錄到此結(jié)束，更多相關(guān)內(nèi)容請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂，希望上述內(nèi)容對(duì)你有所幫助。