金稅盤(pán)減免稅款分錄怎么做?

金稅盤(pán)減免稅款分錄：

借 管理費(fèi)用

貸 銀行存款

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 管理費(fèi)用

申報(bào)時(shí)候：

在附列資料(四)稅額抵減情況表中填入數(shù)額。

在減免明細(xì)表選擇財(cái)稅〔2012〕15號(hào)及填入數(shù)額。

在增值稅申報(bào)報(bào)表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)據(jù)就可以了。

金稅盤(pán)減免稅款分錄相關(guān)疑問(wèn)

月末應(yīng)交增值稅(減免稅款)需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

不需要結(jié)轉(zhuǎn)!沒(méi)有抵扣的時(shí)候，

借：管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金

等到被抵扣的時(shí)候

借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：管理費(fèi)用

金稅盤(pán)減免稅款分錄怎么做?上文已經(jīng)提出了解答方案。在分錄時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行。更多詳情請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂。