對(duì)方開負(fù)數(shù)折扣票怎么入賬?

廠家給你開的負(fù)數(shù)發(fā)票是錯(cuò)誤的.

負(fù)數(shù)增票只有在發(fā)票開錯(cuò),且跨月后才允許開據(jù)負(fù)數(shù)發(fā)票.而且必須由購(gòu)貨單位到自己主管稅務(wù)部門申請(qǐng),批準(zhǔn)后.銷方才能開負(fù)數(shù)發(fā)票.

正常的商業(yè)折扣是在開銷貨發(fā)票上體現(xiàn)的.

現(xiàn)在應(yīng)該沒有跨月吧,此項(xiàng)業(yè)務(wù).你和廠家聯(lián)系,把這兩張發(fā)票全部反回.讓他作廢.然后開一張發(fā)票,將商業(yè)折扣體現(xiàn)在同一張上即可.

銷售折讓負(fù)數(shù)發(fā)票怎么入賬做會(huì)計(jì)分錄?

銷售方:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷)

貸:應(yīng)收賬款 等等

購(gòu)買方:

借:庫(kù)存商品(原材料)(紅字)

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn))(紅字)

貸:銀行存款、應(yīng)付賬款  等等

對(duì)方開負(fù)數(shù)折扣票怎么入賬?上文小編介紹了這個(gè)內(nèi)容是如何處理的，可以在應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅里面做銷項(xiàng)稅，更多相關(guān)資訊，敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新！