退客戶貨款會計分錄怎么寫?

借:主營業務收入

應交稅費_應交增值稅(銷項稅額)

貸:銀行存款

(如果是銷售退回還需沖減主營業務成本)

貨款退回重新打卡的會計分錄:

如果退回后沒有再付,則做:

借:銀行存款--**銀行

貸:應付賬款--**公司

如果重新按正確的賬號付出去的話,怎么做:

借:銀行存款--**銀行

貸:銀行存款--**銀行

付出去的款項退回的會計分錄該怎么做?

1、涉及成本費用的,要做紅字退回分錄

比如支付時:

借:管理費用

貸:銀行存款

現在退回,

借:銀行存款

借:管理費用 紅數或負數 (特別是財務軟件記賬,因為定義了會計科目的結轉方向,如果記錯,將影響月底結賬和記賬)

2、不涉及成本費用的,可以原分錄紅數退回,也可以做相反分錄退回.

比如支付時:

借:應付賬款

貸:銀行存款

現在退回,

借:銀行存款

貸:應付賬款

或

比如支付時:

借:應付賬款

貸:銀行存款

現在退回,

借:應付賬款 紅數或負數

貸:銀行撫款 紅數或負數

3、涉及存貨和進項稅額的退款,建議要做紅字退回分錄

比如采購業務:

借:原材料

應交稅費---應交增值稅--進項稅額

貸:銀行存款

退貨退款

借:原材料 紅數或負數

應交稅費---應交增值稅--進項稅額 紅數或負數(特別是財務軟件記賬,因為定義了會計科目的結轉方向,如果記錯,將影響月底結賬和記賬)

借:銀行存款

退客戶貨款會計分錄怎么寫?上文小編介紹的這個內容有關退貨的成本和存貨之間的會計分錄如何處理，希望能幫助大家！