應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅的計提分錄怎么處理?

答：按月或按季計提借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

按季繳納所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

次年5月31日前匯算清繳，應(yīng)補(bǔ)稅額(全年應(yīng)交所得稅額-已預(yù)繳稅額)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

繳納稅款：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

補(bǔ)繳稅款損益調(diào)整借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

年度匯算清繳，應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)

留抵損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤

應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)調(diào)整分錄怎么做?

一般納稅人當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時，資產(chǎn)負(fù)債表上顯示為負(fù)數(shù)。

建議查二級帳本的“應(yīng)繳稅費(fèi)”或“應(yīng)交稅金”明細(xì)，要注意現(xiàn)行會計科目:“應(yīng)繳稅費(fèi)”里包含資產(chǎn)負(fù)債表中“其他應(yīng)繳款 -- 教育費(fèi)附加”的金額

應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅的計提分錄怎么處理?小編希望看完本篇內(nèi)容之后，都會有進(jìn)一步的了解了，如果你們還想了解更多會計內(nèi)容，歡迎訪問咨詢會計學(xué)堂網(wǎng)站!