銀行會計定期存款轉(zhuǎn)活期存款分錄怎么寫?

未到期的定期儲蓄存款，儲戶需要提前支取轉(zhuǎn)為活期，必須持存單和存款人的身份證明辦理;代儲戶支取的，代支取人還必須持有其身份證明，其利率按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，取款人還需在支付的憑單上簽具支取人姓名。

借：銀行存款-活期存款賬戶

貸：其他貨幣資金-定期存款賬戶

活期存款賬戶轉(zhuǎn)存定期存款怎么做分錄?

1、由活期存款賬戶轉(zhuǎn)存定期存款賬戶的會計分錄是：

借：其他貨幣資金-定期存款賬戶

貸：銀行存款-活期存款賬戶

2、其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，即存放地點和用途均與現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和存出投資款等。

(1)企業(yè)增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目;減少其他貨幣資金，借記有關(guān)科目，貸記本科目。

(2)本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位，外埠存款的開戶銀行，分別“銀行匯票”、“銀行本票”、“信用卡”、“信用證保證金”、“存出投資款”、“外埠存款”等進行明細核算。

(3)本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的其他貨幣資金。

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