購貨方銷項負數(shù)發(fā)票怎么做賬?

1、第一次的憑證附原來發(fā)票存根聯(lián)

負數(shù)發(fā)票按原來的的分錄負數(shù)沖,附原來發(fā)票抵扣聯(lián)及發(fā)票聯(lián)

正確的發(fā)票再重做附正確發(fā)票,附正確發(fā)票存根

2、直接把所有東西都附在第一次的憑證里.

收到銷項負數(shù)發(fā)票的做賬

借:庫存商品(原材料等科目)(紅字)

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) (紅字)

貸:應收賬款(或銀行存款/庫存現(xiàn)金)(紅字)

收到銷售折讓銷項負數(shù)發(fā)票:

計入"銷售折扣折讓"

發(fā)生銷售折讓的,開具方在收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣后,重新開具銷售發(fā)票.經(jīng)營者銷售或者購買商品,經(jīng)營者給對方折扣、給中間人傭金的,必須如實入賬.接受折扣、傭金的經(jīng)營者必須如實入賬.經(jīng)營者可以在發(fā)票上注明回扣或傭金的比例和金額.

購貨方銷項負數(shù)發(fā)票怎么做賬?可以按照原來的分錄進行負數(shù)沖抵.歡迎登陸會計學堂.