忘記抵扣的發(fā)票后發(fā)生退貨進項稅額轉出該如何處理？

答：根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第47號）規(guī)定，購買方取得增值稅專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統（以下簡稱“新系統”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

因此，忘記抵扣的發(fā)票后發(fā)生退貨進項稅額轉出，可以這樣處理：

1、銷貨退回，你作為購貨方，只需要做進項稅轉出，就可以抵減已經認證的進項稅。

2、對于采購成本的入賬，你需要向對方索要紅字發(fā)票，紅字發(fā)票做紅字帳，沖銷購貨成本。

根據《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第11號）規(guī)定：自2017年7月1日起，增值稅一般納稅人發(fā)票認證期限從原來180天延長至360天。

值得一提的是，360日非360個工作日，節(jié)假日不能順延，即360日為自然天數，包含節(jié)假日。是以開票日期算起，而非取得發(fā)票日期算起！

看完了會計學堂的上述分析，關于忘記抵扣的發(fā)票后發(fā)生退貨進項稅額轉出的處理您現在清楚了嗎？關于會計方面的精彩內容，歡迎您關注本網站的文章更新哦。