付款后長(zhǎng)期未收到發(fā)票怎么處理？

款付了未收到發(fā)票：原會(huì)計(jì)處理賬務(wù)‘’應(yīng)付款‘’明細(xì)科目（具體某個(gè)業(yè)務(wù)單位）應(yīng)當(dāng)無(wú)余額。還原記賬：

舉例

甲公司收到乙公司原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款未付，發(fā)票未開(kāi)：

借：原材料一某原材料（含增值稅）

貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付款）一乙公司（原材料款）

一段時(shí)間后甲公司對(duì)公賬打款乙公司（款項(xiàng)付清仍未收到發(fā)票）：

借：應(yīng)付賬款（應(yīng)付款）一乙公司（無(wú)余額）

貸：銀行存款

公司采購(gòu)中收到貨物未取得發(fā)票的賬務(wù)處理：

這邊有個(gè)關(guān)鍵因素是付款金額是否確定。如果金額確定，按確定的金額核算，跟第一種情況同樣的處理辦法；已經(jīng)收到貨了，金額不確定的情況下先做材料入庫(kù)，需要暫估金額，收到發(fā)票后付款借記應(yīng)付賬款，貸記現(xiàn)金或銀行存款。

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