企業個貸系統平賬專戶會計分錄

平賬,簡單的說,就是讓各個分類賬戶的金額與其匯總賬戶的金額互相核算相等.即會計中的所說的"賬賬相符".

個貸系統平帳專戶,就是指個人貸款系統中專用于核算各個分類賬戶的賬戶與專用于匯總賬戶的賬戶.

同城票據交換的基本做法及賬務處理:

(一)交換提出

一)對提出的代收票據(貸方憑證),提出行的會計分錄為: 借:活期存款 貸:同城票據清算

二)對提出的代付票據(借方憑證),會計分錄為: 借:同城票據清算 貸:其他應付款--提出交換專戶 退票時間過后,對他行未退回的代付票據為收款人進賬,會計分錄為: 借:其他應付款--提出交換專戶 貸:活期存款--收款人戶 對他行退回的代付票據,應將已退回的票據及其他有關憑證等退收款人.其會計分錄為: 借:其他應付款--提出交換專戶 貸:同城票據清算

(二)交換提入 提入行根據提回的借、貸方票據辦理轉賬.

一)對提回的代收票據(貸方票據),可以直接辦理轉賬,會計分錄為: 借:同城票據清算 貸:活期存款--收款人戶 如果因其他原因不能進賬,應辦理退票,會計分錄為: 借:同城票據清算 貸:其他應付款--退票專戶

二)對提回的代付票據(借方票據),若付款單位有足夠的資金支付,則會計分錄為: 借:活期存款--付款人戶 貸:同城票據清算 若付款單位賬戶資金不足支付或因票據要素錯誤無法辦理支付,則應辦理退票,會 計分錄為: 借:其他應收款--退票專戶 貸:同城票據清算 并將待退的票據專夾保管,以便下場交換時,退交原提出行.

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