差旅費報銷怎么做賬

1、員工借差旅費時,所作的會計分錄如下:

借:其他應(yīng)收賬-某人

貸:庫存現(xiàn)金

2、然后,當員工出差回來,如果報銷金額與借款金額相等時,所作的會計分錄如下:

借:管理費用/銷售費用-差旅費

貸:其他應(yīng)收賬-某人

3、然而,如果出現(xiàn)報銷金額大于借款金額的情形,所作的會計分錄如下:

借:管理費用/銷售費用-差旅費

其他應(yīng)收款-某人

貸:庫存現(xiàn)金

4、反之,如果出現(xiàn)當報銷金額小于借款金額的情形,所作的會計分錄如下:

借:管理費用/銷售費用-差旅費

庫存現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)收賬-某人

5、最后,如果員工沒有借差旅費,應(yīng)作的會計分錄如下所示:

借:管理費用/銷售費用-材料費

貸:庫存現(xiàn)金

出納差旅費報銷方式是什么?

出納差旅費報銷方式如下:出差人員填制差旅費報銷單,送直屬上級審查、總經(jīng)理核準、財務(wù)人員審核,出納結(jié)算付款.

各分管領(lǐng)導應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任.財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責.

差旅費,指企業(yè)經(jīng)辦人員出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用,是行政事業(yè)單位和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的一項重要經(jīng)常性支出項目.

差旅費報銷怎么做賬?整體上來說,針對企業(yè)發(fā)生的差旅費用的報銷,如果外出員工沒有提前支取費用,那么回來后的報銷做賬則是可以按照對應(yīng)部門科目和庫存現(xiàn)金科目來核算;如果已經(jīng)提前支取了費用,那么科目上則是需要按照其他應(yīng)收款以及后期對賬的科目做賬,具體的會計科目上文已經(jīng)有所講解的;如果你們還有什么其他的疑問,歡迎來本網(wǎng)站上免費進行搜索學習.