總賬會(huì)計(jì)做賬流程

2023-10-27 18:28 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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在現(xiàn)代社會(huì)中存在著很多大型企業(yè),大型企業(yè)的財(cái)務(wù)人員也會(huì)比較多,大型企業(yè)的財(cái)務(wù)人員的分工是比較細(xì)致的,大型企業(yè)往往會(huì)設(shè)置一個(gè)總賬會(huì)計(jì),甚至是好幾個(gè)總賬會(huì)計(jì),總賬會(huì)計(jì)需要及時(shí)的進(jìn)行做賬,那么總賬會(huì)計(jì)做賬流程是怎樣的呢?

總賬會(huì)計(jì)做賬流程

總賬會(huì)計(jì)做賬流程如下:

1、審核原始憑證.原始憑證包括外來(lái)原始憑證和自制原始憑證,外來(lái)原始憑證是從外單位取得的,如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等;自制原始憑證是由單位自行制定,如收料單、工資結(jié)算單等.

2、填制記賬憑證.按時(shí)間順序填制記賬憑證,月底將同類(lèi)的原始憑證匯總填制記賬憑證.

3、復(fù)核.需要審核記賬憑證有無(wú)錯(cuò)誤.

4、記賬.根據(jù)記賬憑證登記入賬,如日記賬、總賬等.

5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表.根據(jù)總賬、明細(xì)賬科目余額計(jì)算填列,記錄在登記簿.

6、納稅申報(bào).對(duì)增值稅、地稅、所得稅按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào).

總賬會(huì)計(jì)做賬流程

總賬會(huì)計(jì)的工作職責(zé)是什么?

1.負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符,并與ERP系統(tǒng)相核對(duì).

2.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查.審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定,項(xiàng)目是否填寫(xiě)齊全,數(shù)字計(jì)算是否正確,大小金額是否相符,有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等.

3.負(fù)責(zé)復(fù)核倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤(pán)點(diǎn)表的準(zhǔn)確性,保證賬實(shí)相符、保證倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致.每月審核成本會(huì)計(jì)編制的盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表,盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后,按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理.

4.負(fù)責(zé)定期對(duì)已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理,并定期傳遞給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,經(jīng)審核無(wú)誤后,將其做為正式會(huì)計(jì)憑證登賬.填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符.

5.負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算,認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù).并按部門(mén)歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用,編制各部門(mén)費(fèi)用明細(xì)表,定期進(jìn)行縱向分析.對(duì)公司費(fèi)用開(kāi)支異常情況及時(shí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì),促使各部門(mén)杜絕浪費(fèi),自覺(jué)節(jié)約.

6.負(fù)責(zé)公司往來(lái)債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查,包括與集團(tuán)公司往來(lái)賬務(wù)的檢查核對(duì),按時(shí)與往來(lái)應(yīng)付、應(yīng)收會(huì)計(jì)核對(duì)明細(xì)賬目,發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況,及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)處理.

7.負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算,負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對(duì),按規(guī)定計(jì)提折舊,建立固定資立臺(tái)賬.

8.負(fù)責(zé)編制和登記各類(lèi)明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬.

9.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表,并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析.應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報(bào)表給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事會(huì)審核.

10.負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)資料.對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,應(yīng)按月進(jìn)行整理,裝訂,做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查.

11.監(jiān)督月末、年末存貨的盤(pán)點(diǎn)工作.

負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作.完成財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的其它工作.

以上詳細(xì)介紹的總賬會(huì)計(jì)做賬流程是怎樣的,也接受了總賬會(huì)計(jì)的工作職責(zé)是什么.總賬會(huì)計(jì)的做賬流程包括審核原始憑證、編制記賬憑證、復(fù)核、記賬、編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表、進(jìn)行納稅申報(bào)等等,總賬會(huì)計(jì)的工作職責(zé)包括本文所介紹的是一種工作內(nèi)容.

會(huì)計(jì)報(bào)表 固定資產(chǎn) 債權(quán)債務(wù)
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