差旅費報銷金額小于票面金額怎么辦

原則上是按照員工實際報銷的數額進行進項稅額抵扣.開票這塊還是要從嚴要求員工,要不財務在審查差旅費金額和票據真假這塊上都要花費很大精力和時間.

多余的進項可以做轉出,分錄是:

借:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)

貸:應交稅額--應交增值稅(進項稅額)

按照《中華人民共和國發票管理辦法》相關規定,開具發票應當一次性如實開具,與實際經營業務情況完全相符.只要業務金額與發票金額確實一致,符合其他發票開具規定,則并非"虛開發票".比方說:張三出差住宿,花了1000元,發票開具金額1000元,發票與實際消費金額是一致的.

至于報銷金額多少,那是公司、企業內部管理制度規定問題.也就是說,依法、據實取得發票,這是一個環節;按照公司相關規定報銷,這是另外一個環節,并不會因此而導致所取得的發票必然就會違法違規.

事實上,在實際工作中,許多機關或者企業事業單位,員工出差都有規定了相關費用報銷金額標準.但是人家員工、業務員喜歡吃好住好,那也沒有關系,拿回來發票按照規定定額報銷即可;這還是比較常見的.

請問報銷的時候,實際金額和發票金額不一致怎么辦?

在財務工作實踐中,有時的確會出現實報金額不等于發票金額的情況.可分兩種情況處理:

1、實際報銷金額沒有比發票金額小多少,或者實際申報時間被抹掉.這種情況可以按照實際報告的金額直接入賬,不需要增加任何解釋,可以畫蛇添足.

2、實際上報的金額比發票金額小很多,所以這個情況應該有一個合理的解釋報銷代理人可根據實際情況作出書面說明,并作為報銷發票附件辦理報銷簽字手續.按照說明中的金額進行實際報銷后,即可入賬.

差旅費報銷金額小于票面金額怎么辦,按照員工實際報銷的數額進行進項稅額抵扣.實務操作中按照上文進行處理,主要還是看實際情況,大家掌握好一切實務問題均可迎刃而解.大家不要記錯了,要注意的是你實務中有任何問題都可以咨詢本網站的老師,千萬不要因為不了解正確處理方法而做出錯誤操作!