公司向個人購買材料沒發(fā)票如何入賬?

甲企業(yè)應(yīng)對該批原材料暫估入賬,做會計分錄:

借:原材料

貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款

對原材料暫估入賬時,不列出進(jìn)項稅額,也不能抵扣.

下月初用紅字做同樣的分錄予以沖回,待收到發(fā)票后按正常程序做賬:

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:銀行存款(或應(yīng)付票據(jù))

發(fā)票已經(jīng)到,但材料未到怎么做賬?

材料已到,發(fā)票未到時,可以先暫估入庫,等發(fā)票到后再按正確來入庫,會計分錄:借:原材料/庫存商品

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商

支付貨款的會計分錄:

借:應(yīng)付賬款       貸:銀行存款

先沖暫估入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品(紅字)

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商(紅字)

按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額

貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商

在不同的學(xué)習(xí)階段完成不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容,以上就是會計學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于公司向個人購買材料沒發(fā)票如何入賬?若還有不懂的地方,可以聯(lián)系窗口答疑老師.