一般納稅人有紅字發(fā)票如何報稅?

2018-12-03 14:02 來源：網(wǎng)友分享
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一般納稅人在進行業(yè)務(wù)交易的時候都會叫企業(yè)的會計開具發(fā)票,作為交易的憑證.一般的普通發(fā)票財務(wù)人員就處理的非常熟練了,因為這是一般納稅人最經(jīng)常開具的發(fā)票,但是很多企業(yè)的財務(wù)對于一般納稅人有紅字發(fā)票的問題都有疑問,那么一般納稅人有紅字發(fā)票如何報稅呢?

一般納稅人有紅字發(fā)票如何報稅?

答:一般納稅人當月只開了紅字發(fā)票,申報增值稅時,在增值稅申報表附表一的"未開具發(fā)票"欄,填列和紅字發(fā)票同樣的金額和稅額,使當期的增值稅稅額為零進行申報,等以后開票時,在沖掉這筆無票收入就行了.

一般納稅人有紅字發(fā)票如何報稅?

上月開的發(fā)票這月要做紅沖已經(jīng)報稅怎么辦?

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

等到發(fā)票沖紅,開了紅字發(fā)票,再沖回上月的分錄:

借:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

貸:應(yīng)收賬款

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主營業(yè)務(wù)收入
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