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異地預(yù)交的所得稅月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
必須的。當(dāng)月先計(jì)提，在當(dāng)月月底結(jié)轉(zhuǎn)，下月繳納
1、計(jì)提時(shí)：借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2、月底結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
3、交納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸 ：銀行存款
季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅如何做分錄：
1、按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、繳納季度所得稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
3、跨年 4 月 30 日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得
4、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：
借：應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
5、重新分配利潤(rùn)
借： 利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
異地預(yù)交的所得稅月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？答案是需要的，如果你還有其它不明白的地方，歡迎咨詢我們老會(huì)計(jì)答疑，會(huì)計(jì)學(xué)堂將會(huì)針對(duì)你的問題，盡力為你解決!
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