本月沒(méi)開(kāi)發(fā)票怎樣報(bào)稅

如果是沒(méi)有防偽稅控系統(tǒng)的納稅人就直接網(wǎng)上做零申報(bào).如果有防偽稅控系統(tǒng)的話不僅要在網(wǎng)上做零申報(bào),也要拿好IC卡到國(guó)稅局做正常報(bào)稅.

1. ,如果是公司沒(méi)有業(yè)務(wù),就沒(méi)開(kāi)發(fā)票,增值稅申報(bào)表直接為零申報(bào)就可以了;

2.如果是有業(yè)務(wù)交易,只是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票,那么增值稅申報(bào)表應(yīng)將交易金額填在"未開(kāi)票收入"欄目納稅;

3.本月未開(kāi)具發(fā)票,就是說(shuō)完全沒(méi)有銷項(xiàng),公司這個(gè)月如有購(gòu)貨進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要認(rèn)證后做帳,留待下月有銷項(xiàng)時(shí)進(jìn)行抵扣,記住公司增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的有效期是180天.

一般納稅人,上月收入本月補(bǔ)開(kāi)發(fā)票,應(yīng)如何處理?

如果納稅義務(wù)時(shí)間是2018年4月30日前,則應(yīng)按17%的稅率開(kāi)具,在之后則按16%的稅率開(kāi)具.只是你公司晚開(kāi)票會(huì)導(dǎo)致滯納金和稅務(wù)行政處罰.

文件依據(jù):《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第18號(hào))第九條第二款,一般納稅人在增值稅稅率調(diào)整前未開(kāi)具增值稅發(fā)票的增值稅應(yīng)稅銷售行為,需要補(bǔ)開(kāi)增值稅發(fā)票的,應(yīng)當(dāng)按照原適用稅率補(bǔ)開(kāi).

《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》(中華人民共和國(guó)主席令第49號(hào))第六十二條規(guī)定,納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的,或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可以處二千元以上一萬(wàn)元以下的罰款.

上文講訴了本月沒(méi)開(kāi)發(fā)票怎樣報(bào)稅的內(nèi)容,我們了解到公司如果本月沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的話,直接銷項(xiàng)為零進(jìn)行申報(bào)就可以了.一定要如實(shí)填寫(xiě)報(bào)稅,看完本文你學(xué)會(huì)了嗎?如果你還有其他財(cái)務(wù)問(wèn)題,歡迎咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂的在線答疑老師!