個體工商戶支付寶需要交稅嗎?

答:如果有實現(xiàn)收入,是需要針對實現(xiàn)的收入申報納稅的.

個體戶要繳稅嗎?

個體工商戶需要繳稅,主要繳納個人所得稅和增值稅兩種.附加稅根據(jù)增值稅來計算的,印花稅及其他稅種根據(jù)企業(yè)實際發(fā)生情況判斷是否繳納.個體戶一般是增值稅小規(guī)模納稅人,納稅辦法由稅務(wù)部門確定.

一、個人所得稅繳納

1、個體工商戶的個稅繳稅分為兩種:查賬征收和定期定額征收.

2、查賬征收稅款適用條件:賬證件全、核算準(zhǔn);

定期定額征收適用條件:生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小又確無建賬能力,具有一定情形的個體工商戶,稅務(wù)部門有權(quán)核定其應(yīng)納稅額的,實行核定征收.

3、根據(jù)國家稅務(wù)總局令第35號《國家稅務(wù)總局個體工商戶個人所得稅計稅辦法》及國令第707號《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》:個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得,以每一納稅年度的收入總額,減除成本、費用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補的以前年度虧損后的余額,為應(yīng)納稅所得額.

由于個體戶生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模多數(shù)相對較小、財務(wù)核算水平及基礎(chǔ)相對較低,目前基層稅務(wù)機關(guān)對個體戶生產(chǎn)經(jīng)營所得的個人所得稅大多還是采取核定征稅的管理方式,查賬征稅比例相對較低.因此該計稅辦法目前僅適用于實行查賬征稅的個體戶.

4、對于查賬征收的個體戶,個人所得稅按照個體工商戶經(jīng)營所得實行5%-35%的五級超額累進稅率來計算納稅.

2019年費用扣除標(biāo)準(zhǔn)上調(diào),且可以扣除加計扣除項.這個主要是針對查賬征收的情況.之前的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)為3500元/月,現(xiàn)在因為個稅的免征額也上調(diào),所以個體戶扣除標(biāo)準(zhǔn)隨之變成了5000元/月.此外今年個稅中新增加的6項專項附加扣除,在個體戶計算生產(chǎn)經(jīng)營所得的時候,也是適用的.

5、對于定期定額征收的個體戶,稅務(wù)機關(guān)會按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定給企業(yè)一個月應(yīng)繳納稅款的額度.不超過這個額度的,就按照這個額度來交稅,超過了,就按照實際的額度來交稅.

6、自2019年4月1日起,金稅三期國地稅系統(tǒng)并庫以后,系統(tǒng)取消了定期定額征收模塊,因此所有個體戶都將陸續(xù)由定期定額征收改為查賬征收,故個體戶初始就要規(guī)范入賬.

二、增值稅繳納

1、根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定,小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3% .增值稅按不含稅銷售額依3%征收率計算繳納增值稅,不含稅銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)應(yīng)納增值稅=不含稅銷售額×3%,故個體戶如作為小規(guī)模納稅人,按3%稅率繳納增值稅.

2、2019年增值稅起征點上調(diào):以前是月銷售額不超過3萬的免征,現(xiàn)在提高到10萬元.這個政策是針對小規(guī)模納稅人的,如果個體戶屬小規(guī)模納稅人則可適用.且個體戶必須是開具增值稅普通發(fā)票,如果開的是增值稅專用發(fā)票,因為下家可以抵扣,所以銷售環(huán)節(jié)就不免征.

3、個體戶在增值稅上一般屬于小型微利企業(yè),享受小型微利企業(yè)的增值稅稅收減免政策,最新公告:每月銷售額不超過10萬 , 季度銷售額不超過30萬的免征增值稅.

個體戶稅收優(yōu)惠政策

答:一、殘疾人員個人為社會提供的勞務(wù),經(jīng)批準(zhǔn)可免征營業(yè)稅.

二、對殘疾、孤老人員和烈屬本人從事個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和勞務(wù)報酬所得,報經(jīng)市縣地方稅務(wù)局批準(zhǔn),給予減征50%-90%個人所得稅的照顧.

三、個體工商戶因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重點損失的,其生產(chǎn)經(jīng)營所得,經(jīng)市縣地方稅務(wù)局確定,可在1-3年內(nèi)給予適當(dāng)減征個人所得稅的照顧.

四、對國有企業(yè)下崗職工從事個體工商經(jīng)營、家庭手工業(yè)的,經(jīng)地稅部門審核批準(zhǔn),可免征個人所得稅1年.城鎮(zhèn)集體企業(yè)的下崗職工可以比照執(zhí)行.

五、下崗職工從事社區(qū)居民服務(wù)業(yè)享受的具體稅收優(yōu)惠政策:

(1)社區(qū)居民服務(wù)業(yè)的具體內(nèi)容,按照中發(fā)〔1998〕10號文件的規(guī)定,包括以下八項內(nèi)容:家庭清潔衛(wèi)生服務(wù);初級衛(wèi)生保健服務(wù);嬰幼兒看護和教育服務(wù);殘疾兒童教育訓(xùn)練和寄托服務(wù);養(yǎng)老服務(wù);病人看護和幼兒、學(xué)生接送服務(wù)(不包括出租車接送);避孕節(jié)育咨詢;優(yōu)生優(yōu)育優(yōu)教咨詢.

(2)營業(yè)稅:國有企業(yè)和集體企業(yè)下崗職工從事社區(qū)居民服務(wù)業(yè)取得的營業(yè)收入,個人自其持下崗證明在當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)備案之日起、個體工商戶自其領(lǐng)取稅務(wù)登記證之日起,3年內(nèi)免征營業(yè)稅.

(3)個人所得稅:對在社區(qū)內(nèi)從事家政、環(huán)境衛(wèi)生、交通安全、治安保障等服務(wù)業(yè)和非生產(chǎn)經(jīng)營活動的,3年內(nèi)免征個人所得稅.

(4)城市維護建設(shè)稅和教育費附加:城市維護建設(shè)稅和教育費附加隨營業(yè)稅一同免征,免征手續(xù)按有關(guān)規(guī)定辦理.

六、退役士兵自謀職業(yè),從事社區(qū)居民服務(wù)業(yè)的,比照下崗職工從事社區(qū)居民服務(wù)業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行.退役士兵須持當(dāng)?shù)厝嗣裾艘凼勘仓貌块T核發(fā)的自謀職業(yè)證明材料到當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)按規(guī)定辦理減免稅手續(xù).

七、從事個體經(jīng)營的隨軍家屬,自領(lǐng)取稅務(wù)登記證之日起,3年內(nèi)免征營業(yè)稅和個體所得稅.

八、下崗職工從事個體經(jīng)營的,憑職工下崗證,經(jīng)核實經(jīng)營執(zhí)照、身份證后,可免收辦(換)稅務(wù)登記證工本費.

九、凡個人開辦的、經(jīng)地市級以上人民政府或者同級人民政府的教育行政部門批準(zhǔn)成立的、國家承認學(xué)員學(xué)歷的各類全日制普通學(xué)校,個人舉辦的托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、婚姻介紹所免征營業(yè)稅;個人舉辦的學(xué)校、托兒所、幼兒園自用的土地免征城鎮(zhèn)土地使用稅.

十、個人投資建立的為高校學(xué)生提供住宿服務(wù),并按高教系統(tǒng)統(tǒng)一收費標(biāo)準(zhǔn)收取租金的學(xué)生公寓,其取得的租金收入,3年內(nèi)免征營業(yè)稅.

十一、個人經(jīng)營的營利性醫(yī)療機構(gòu)取得的醫(yī)療服務(wù)收入,直接用于改善醫(yī)療衛(wèi)生條件的,自其取得執(zhí)業(yè)登記之日起3年內(nèi)免征營業(yè)稅.其自用的房產(chǎn)、土地、車船3年內(nèi)免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和車船使用稅.

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