所得稅季報總資產(chǎn)填錯了金額怎么辦

建議先在網(wǎng)上撤消申報,再重新申報,如果不行的話,給專管員打電話,讓專管員給撤消,再重新申報,如果還不行,就需要到稅務(wù)局大廳窗口更正申報了,不過,一般情況下,季報錯誤不用處理的,畢竟是預(yù)繳企業(yè)所得稅的.

1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指:本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額.如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計數(shù)也就是1-9月的金額.

2、對于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計數(shù)申報所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數(shù)利潤總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報.

企業(yè)所得稅季報填哪些

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》填表說明規(guī)定:

1、第2行"營業(yè)收入":填報會計制度核算的營業(yè)收入,事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報.

2、第3行"營業(yè)成本":填報會計制度核算的營業(yè)成本,事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報.

3、第4行"利潤總額":填報會計制度核算的利潤總額,其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等.事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報.

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于填報企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》(國稅函【2008】635號)規(guī)定:《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表A類》第4行"利潤總額"修改為"實際利潤額".填報說明第4行"實際利潤額':填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額計入本行.

如何申報企業(yè)所得稅季報和年報

1、網(wǎng)絡(luò)申報

進入當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)總局網(wǎng)站就可以申報,申報的數(shù)據(jù)是根據(jù)你做的利潤表上的利潤總額申報,利潤總額為虧損時,系統(tǒng)自動計算應(yīng)交所得稅0,利潤總額為正數(shù)時,系統(tǒng)自動計算稅額=利潤總額*0.25 你確認(rèn)利潤總額沒錯 點提交扣款即可.

2、稅務(wù)局窗口申報

提供準(zhǔn)確的企業(yè)所得稅申報表并加蓋公章,去稅務(wù)局窗口申報.表格去稅務(wù)局官網(wǎng)中下載.

計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除的支出

⑴資本性支出.是指納稅人購置、建造固定資產(chǎn),以及對外投資的支出.企業(yè)的資本性支出,不得直接在稅前扣除,應(yīng)以提取折舊的方式逐步攤銷.

⑵無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出.是指納稅人購置無形資產(chǎn)以及自行開發(fā)無形資產(chǎn)的各項費用支出.無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出也不得直接扣除,應(yīng)在其受益期內(nèi)分期攤銷.

⑶資產(chǎn)減值準(zhǔn)備.固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)計提的減值準(zhǔn)備,不允許在稅前扣除;其他資產(chǎn)計提的減值準(zhǔn)備,在轉(zhuǎn)化為實質(zhì)性損失之前,不允許在稅前扣除.

⑷違法經(jīng)營的罰款和被沒收財物的損失.納稅人違反國家法律.法規(guī)和規(guī)章,被有關(guān)部門處以的罰款以及被沒收財物的損失,不得扣除.

⑸各項稅收的滯納金、罰金和罰款.納稅人違反國家稅收法規(guī),被稅務(wù)部門處以的滯納金和罰款、司法部門處以的罰金,以及上述以外的各項罰款,不得在稅前扣除.

⑹自然災(zāi)害或者意外事故損失有賠償?shù)牟糠?納稅人遭受自然災(zāi)害或者意外事故,保險公司給予賠償?shù)牟糠?不得在稅前扣除.

⑺超過國家允許扣除的公益、救濟性捐贈,以及非公益、救濟性捐贈.納稅人用于非公益、救濟性捐贈,以及超過年度利潤總額12%的部分的捐贈,不允許扣除.

⑻各種贊助支出.

⑼與取得收入無關(guān)的其他各項支出.

本文詳細(xì)介紹了所得稅季報總資產(chǎn)填錯了金額怎么辦,也介紹了所得稅季報填哪些.作為一名需要繳納所得稅的企業(yè)的財務(wù)會計,一定要搞清楚,所得稅季報總資產(chǎn)填錯了金額應(yīng)該按照本文所示進行處理.如果你不太明白,那么咨詢一下會計學(xué)堂在線老師吧.