退費收據財務如何處理

答：營業費用產生時的分錄是：

借：營業費用

貸：銀行存款或現金

這筆業務已經完成并入帳報表。現在這筆費用退回，是這么回事，對嗎？

1、如果是報銷憑證，普通票據，則在收到退回的費用時，記：

借：銀行存款或現金

貸：營業費用

用收款收據做附件。

2、如果該筆業務的憑證是增值稅發票，則

A、你們公司可以在稅控系統中，進行逆向操作。它會提示你是已認證，購買方，按照提示開出紅字發票。然后記帳。分錄同上。其中會要求列明紅沖的原因。

B、也可以讓對方在對方的稅控系統中開出紅沖發票。他們選擇是的銷售方。會自動生成一張表格。該表格2份，蓋章。一份對方、一份你公司。然后原始的發票，復印兩份，作為憑證附件。記帳即可。分錄同上。

其中A的操作是簡潔的。

商品銷售退回的賬務處理

銷售退貨可能發生在企業確認收入之前，這時處理比較簡單，只要將已計入“發出商品”等賬戶的商品成本轉回“庫存商品”賬戶；如企業確認收入后，又發生銷售退回的，不論是當年銷售的，還是以前年度銷售的，除特殊情況外，一般應沖減退回當月的銷售收入，同時沖減退回當月的銷售成本；如該項銷售已經發生現金折扣或銷售折讓的，應在退回當月一并調整；企業發生銷售退回時，如按規定允許扣減當期銷項稅額的，應同時用紅字沖減“應交稅金--應繳增值稅”賬戶的“銷項稅額”專欄。

1.尚未確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，應將已記入“發出商品”科目的商品成本金額轉入“庫存商品”科目，借記“庫存商品”科目，貸記“發出商品”科目。

2.已確認銷售商品收入的售出商品發生銷售退回的，除屬于資產負債表日后事項外，一般應在發生時沖減當期銷售商品收入，同時沖減當期銷售商品成本，如按規定允許扣減增值稅稅額的，應同時沖減已確認的應交增值稅銷項稅額。如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額。已確認收入的售出商品發生銷售退回時，按應沖減的銷售商品收入金額，借記“主營業務收入”科目，按增值稅專用發票上注明的應沖減的增值稅銷項稅額，借記“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)”科目，按實際支付或應退還的價款，貸記“銀行存款”、“應收賬款”等科目，如已發生現金折扣的，還應按相關財務費用的調整金額，貸記“財務費用”科目，同時，按退回的商品成本，借記“庫存商品”科目，貸記“主營業務成本”科目。

退費收據財務如何處理?上文小編介紹了這個內容是如何處理的，銷售退回時，對已發生的現金折扣或銷售折讓，應同時沖減銷售退回當期的折扣、折讓；如該項銷售在資產負債表日及之前已發生現金折扣或銷售折讓的，應同時沖減報告年度相關的折扣、折讓。更多相關財務資訊，敬請關注會計學堂的更新！