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  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-12-23 09:59

賬務(wù)處理
確認(rèn)收入（一般納稅人，稅率 13% 為例）：
借：應(yīng)收賬款等（實(shí)際收款額） 10000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 8849.56（10000÷(1 + 13%)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 1150.44
結(jié)轉(zhuǎn)成本（假設(shè)成本 6000 元不含稅）：
借：主營業(yè)務(wù)成本 6000
貸：庫存商品 6000
稅務(wù)影響
增值稅：同張發(fā)票注明銷售額和折扣額，按折扣后金額算銷項稅，按 1150.44 元申報繳納。
企業(yè)所得稅：以扣除折扣后的收入 8849.56 元確認(rèn)應(yīng)稅收入，成本正常稅前扣除。
發(fā)票開具規(guī)范
須在同張發(fā)票注明銷售額和折扣額，填在 “折扣” 欄，且發(fā)票其他內(nèi)容要準(zhǔn)確合規(guī)，另開發(fā)票則不能扣減折扣額。

帶眼鏡的波斯貓. 追問

2024-12-23 10:07

折扣開在同一張發(fā)票上，就可以按照折扣后金額入賬

樸老師 解答

2024-12-23 10:11

對的
這樣就可以按折扣后的金額入賬

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相關(guān)問題討論
你好，請問你想問的問題具體是？
2021-11-05 16:11:03
哈哈，誰說的呢？我也還是第一次聽說
2022-02-21 17:29:20
您好 出售公司名下舊車時，可以自己開銷售發(fā)票
2020-08-26 14:13:42
今年開負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷就是了哈
2022-02-24 17:38:06
同學(xué)你好 借，銀行存款等 貸，主營業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項；
2022-03-23 13:45:06
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