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送心意

歲月靜好老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級會(huì)計(jì)師,二級建造師

2024-11-26 16:07

您好，最直接的辦法就是查看原始發(fā)票、認(rèn)證記錄和記賬憑證，確定是發(fā)票沒認(rèn)證、記賬錯(cuò)了還是系統(tǒng)數(shù)據(jù)有誤？然后針對錯(cuò)誤原因進(jìn)行糾正。

娜天使 追問

2024-11-26 16:15

調(diào)賬的話 應(yīng)交稅費(fèi)余額  跟待認(rèn)證的余額 不對 那需要怎么調(diào)呀？

歲月靜好老師 解答

2024-11-26 16:17

您好，具體原因呢？查明差異原因
（1）發(fā)票未認(rèn)證情況：如果存在發(fā)票未認(rèn)證但已計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的情況，那么需要對這些發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證操作。認(rèn)證后，做分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
（2）記賬錯(cuò)誤情況：多記待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額：若發(fā)現(xiàn)多記了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，比如多記了金額為 X 元，應(yīng)編制紅字沖銷分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 - X，貸：對應(yīng)科目（如相關(guān)資產(chǎn)或費(fèi)用等，取決于原來錯(cuò)誤分錄對應(yīng)的科目） - X。
少記待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額：如果是少記了，假設(shè)少記金額為 Y 元，則補(bǔ)記分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 Y，貸：對應(yīng)科目 Y。
然后調(diào)整后核對：完成調(diào)整后，重新核對 “應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額” 和 “應(yīng)交稅費(fèi)” 相關(guān)科目的余額。可以通過重新梳理未認(rèn)證發(fā)票清單，計(jì)算出理論上的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額余額，并與調(diào)整后的賬簿余額進(jìn)行對比，確保余額準(zhǔn)確。

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借：xx費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），做賬的時(shí)候這么做就可以了
2024-04-07 09:43:29
您好 就是前期有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 現(xiàn)在寫在借方結(jié)平
2022-12-23 13:38:02
是的，你描述的完美無缺。除此之外，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），借，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅（轉(zhuǎn)入未交增值稅），貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)入未交增值稅），也是類似的原則。
2023-03-14 10:59:01
你好，你們單位是服務(wù)到其納稅人嗎？如果不是的話，第一個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證 只要你認(rèn)證了，就得做這一個(gè)，不管你抵扣不抵扣。
2023-02-20 11:57:31
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
2022-09-19 16:26:52
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