伶俐的黃豆 追問

2024-09-14 09:46

錢是已經都付過了，現在只要調賬面的費用和進項稅，不需要支付

伶俐的黃豆 追問

2024-09-14 09:47

有兩張發票還沒有勾選進項稅，一張發票是在今年6月份已經勾選過了的，不需要涉及以前年度損益調整嗎

小智老師 解答

2024-09-14 09:48

對于已經勾選過的發票，無需調整以前年度損益。只需對未勾選的發票進行以下操作：

1. 勾選并確認未勾選的發票。
2. 根據發票金額調整賬面費用，并補記相應的進項稅。

具體分錄如下：

1. 勾選并確認發票：無分錄。
2. 調整賬面費用和補記進項稅：借：管理費用 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

對于已勾選的發票，其進項稅已在相應期間計入，無需再次調整。

小智老師 解答

2024-09-14 09:51

明白了，針對未勾選的發票，確實只需完成勾選和根據發票金額調整費用及補記進項稅即可。分錄如你所寫：

1. 無分錄 - 勾選發票。
2. 借：管理費用 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

確保操作符合會計準則和稅法規定。

伶俐的黃豆 追問

2024-09-14 09:52

已經勾選的那筆我賬面沒有做待認證進項稅，但是勾選后沖了待認證進項稅，現在賬面不平

伶俐的黃豆 追問

2024-09-14 09:53

三張發票都是去年的發票了，費用也已經在去年入進去了，現在進項稅怎么補做

小智老師 解答

2024-09-14 09:54

對于已勾選且沖抵“待認證進項稅額”的發票，若賬面不平，需要進行以下調整：

1. 恢復已沖抵的“待認證進項稅額”：將之前沖抵的部分從“待認證進項稅額”科目轉回。
   
   分錄：借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額

2. 補記實際的進項稅額：根據發票上的稅額補記進項稅。

   分錄：借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 / 應付賬款

確保所有發票信息準確無誤，并與供應商核對。完成上述步驟后，賬面應能恢復正常平衡狀態。

小智老師 解答

2024-09-14 09:56

理解了您的情況，針對已勾選且沖抵“待認證進項稅額”的發票，您需要進行以下步驟來恢復賬面平衡：

1. 恢復已沖抵的“待認證進項稅額”：將之前沖抵的部分從“待認證進項稅額”科目轉回至對應的進項稅額科目。
   ```
   借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
   貸：應交稅費-待認證進項稅額
   ```

2. 補記實際的進項稅額：根據發票上的稅額，補記到應交稅費科目中。
   ```
   借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
   貸：銀行存款 / 應付賬款
   ```

完成這些步驟后，您的賬面應能恢復正常。務必確保所有數據準確無誤，并與供應商核實信息。如有任何疑問，請隨時提出。

伶俐的黃豆 追問

2024-09-14 10:00

有一筆是福利費，當時進項做的是貸：待認證進項稅，勾選之后做了：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅，現在福利費的進項稅要做轉出，分錄怎么做

小智老師 解答

2024-09-14 10:03

福利費的進項稅額轉出，需先沖回已轉的進項稅額，然后進行轉出處理。分錄如下：

1. 沖回已轉進項稅：
   - 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
   - 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

2. 福利費進項稅額轉出：
   - 借：管理費用或其他相關費用
   - 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

請注意，福利費作為非生產性支出，其進項稅通常不能抵扣。若確需調整，務必確保符合稅法規定。在執行此類調整時，建議與稅務顧問或專業人士咨詢，以確保操作合規。