初夏 追問

2024-09-12 09:49

那發(fā)放員工工資的時候，不是要沖其他應(yīng)付款-員工社保，把是不是也要把業(yè)務(wù)經(jīng)理的也沖掉，雖然他的工資還沒發(fā)

王壹新老師 解答

2024-09-12 09:52

是的，需要沖掉的。同學(xué)這樣子，要是真的一直虧損，發(fā)不了的話，你把應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，當(dāng)做是股東不要公司工資了。嚴(yán)格意義上來說，這么說也不規(guī)范，但最起碼可以平賬，也沒有少交稅。

王壹新老師 解答

2024-09-12 09:52

如果累計的金額也不大，就先掛著哈

初夏 追問

2024-09-12 09:58

400多一個月，公司都交了他個人付的那部分，所以繳納社保做賬時，好像都沖了，其實(shí)也沒啥問題的吧

王壹新老師 解答

2024-09-12 10:10

都沖了？我不是很理解這句話哈。計提工資時，借：管理費(fèi)用-工資   貸：應(yīng)付職工薪酬-工資    借：管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)部分）  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)部分）  繳納社保時，借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)部分）其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)部分）  貸：銀行存款   。你看看分錄跟我這里有什么不一樣嗎

初夏 追問

2024-09-12 10:25

繳納社保時，
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)部分）
      其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)部分）      個人承擔(dān)的部分包括業(yè)務(wù)經(jīng)理的，都計入內(nèi)了，等于繳納社保時，這個數(shù)是平的
          貸：銀行存款

王壹新老師 解答

2024-09-12 10:28

你扣減沒事呢，待以后給經(jīng)理發(fā)工資時，借：應(yīng)付職工薪酬   貸：其他應(yīng)付款-社保   銀行存款   這樣子就平了哈。

初夏 追問

2024-09-12 10:35

應(yīng)付職工薪酬計提的是扣除社會后的數(shù)，繳納社保時把其他應(yīng)付款-社保 ，平了，到時發(fā)工資時用不上這個科目了，直接是借：應(yīng)付職工薪酬
    貸：銀行存款
這樣應(yīng)該是對的吧

王壹新老師 解答

2024-09-12 10:43

應(yīng)付職工薪酬計提的是你的應(yīng)發(fā)工資，不是扣除社保后的。

初夏 追問

2024-09-12 11:42

假設(shè)員工工資3000，社保300，實(shí)發(fā)2700，
借：管理費(fèi)用-工資  3000
   貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2700
         其他應(yīng)付款-社保  300

王壹新老師 解答

2024-09-12 11:46

正確做法，假設(shè)員工工資3000，社保300，實(shí)發(fā)2700。
計提工資：借：管理費(fèi)用 3000  貸：應(yīng)付職工薪酬3000
發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬3000  貸：銀行存款2700  其他應(yīng)付款-個人社保  300
計提社保時：借：管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保(公司）
繳納社保時：借：其他應(yīng)付款-個人社保300  管理費(fèi)用-社保（公司繳納部分） 貸：銀行存款。


你的做法可能也可以平，但應(yīng)付職工薪酬-工資會少一點(diǎn)，這種如果要算福利扣除限額什么的話，就不太合算哈。

初夏 追問

2024-09-12 12:04

明白了，謝謝老師

王壹新老師 解答

2024-09-12 12:06

不客氣呢，同學(xué)如果對我服務(wù)還滿意的話，辛苦5星好評哈，謝謝啦