寧兒 追問

2024-09-05 14:22

老師，是不是只有進(jìn)項(xiàng)票需要做勾選和統(tǒng)計(jì)確認(rèn)，銷項(xiàng)票不用做也沒有這個(gè)步驟呀？

小智老師 解答

2024-09-05 14:25

是的，進(jìn)項(xiàng)票需要勾選和統(tǒng)計(jì)確認(rèn)，銷項(xiàng)票則不需要這步操作。

寧兒 追問

2024-09-05 14:27

那我這月才把收到的日期為8月開給我們票做勾選，那是算8月進(jìn)項(xiàng)還是9月進(jìn)項(xiàng)呢？

小智老師 解答

2024-09-05 14:29

收到的票做勾選應(yīng)在當(dāng)月完成。所以，8月的票應(yīng)在8月完成勾選，計(jì)入8月進(jìn)項(xiàng)。

寧兒 追問

2024-09-05 14:33

哦，那您的意思我的勾選日期已經(jīng)是9月了，就沒辦法計(jì)成8月進(jìn)項(xiàng)了，那我也就沒必要做月末認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)憑證了，那我怎么知道8月銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)有多少差額呢，我看前面會(huì)計(jì)做的有將這個(gè)差額轉(zhuǎn)入留抵稅額的憑證

小智老師 解答

2024-09-05 14:36

如果9月才勾選8月發(fā)票，8月進(jìn)項(xiàng)稅得記9月。月底做認(rèn)證時(shí)，核對8、9月進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)，差額轉(zhuǎn)留抵。

寧兒 追問

2024-09-05 14:44

老師，您看我這樣理解對不：我8月開出了107萬票，然后7月會(huì)計(jì)做的憑證有322168.63元留抵進(jìn)項(xiàng)，我8月銷項(xiàng)是60566.04元，因?yàn)槲覀円呀?jīng)是一般納稅人了，所以就算開出的是普票，票面上增值稅額也是直接計(jì)算，而我8月收進(jìn)來的票在8月都沒有勾選，那么等于我8月沒有取票，那么這樣，還是有多出的進(jìn)項(xiàng)在賬面上，用322168.63-60566.04就是這月的留抵稅額了，對吧？

小智老師 解答

2024-09-05 14:46

嗯，理解大致對了。你8月銷項(xiàng)6萬多，7月有32萬多留抵，實(shí)際8月沒新進(jìn)項(xiàng)，所以留抵減銷項(xiàng)，就是8月的留抵額。但具體操作要遵照稅法規(guī)定。

寧兒 追問

2024-09-05 14:47

還有個(gè)問題是，7月那個(gè)會(huì)計(jì)她開出去了1113萬票，但在申報(bào)時(shí)只申報(bào)了107萬的票，那我在做8月申報(bào)時(shí)還要加上她的金額，然后再一起計(jì)算

小智老師 解答

2024-09-05 14:48

沒問題，8月申報(bào)時(shí)，將7月未申報(bào)的1013萬票金額加入，按實(shí)際發(fā)生額計(jì)算稅金。