老師，前期申報的增值稅征管員發(fā)現(xiàn)需要做進項稅轉(zhuǎn)出，是1月份的業(yè)務(wù)，我就更正了1月份的申報表，做了進項稅轉(zhuǎn)出處理，轉(zhuǎn)出之后要多交增值稅也用7月的留底進行了抵扣，現(xiàn)在這筆業(yè)務(wù)的會計分錄應(yīng)該怎么做呢？在7月份增加1筆分錄，借記進項稅轉(zhuǎn)出，貸記進項稅可以嗎？

郭老師

職稱：初級會計師

2024-08-16 17:10

你好
什么原因需要轉(zhuǎn)出的

老魚翁1918 追問

2024-08-16 17:11

是免稅項目不能分攤的費用產(chǎn)生的進項稅。

郭老師解答

2024-08-16 17:13

借主營業(yè)務(wù)成本等
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
七月份
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

老魚翁1918 追問

2024-08-16 17:15

老師，這兩筆分錄都做在7月份嘛。

郭老師解答

2024-08-16 17:15

不是
第一個一月份

精選問題

樸老師，在線嗎？想咨詢您個問題。問

老師正在計算中，請同學(xué)耐心等待哦答
請別人給客戶現(xiàn)場售后服務(wù)的費用大概是5000-7000 問

2025 年 12 月底（暫估）借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費 5000-7000 貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人 5000-7000 2026 年付款 %2B 收發(fā)票先沖暫估：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費（紅字）貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人（紅字）再按發(fā)票入賬：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項，如有）貸：銀行存款 5000-7000 費用歸屬 2025 年，2026 年 5 月 31 日前拿到發(fā)票，可在 2025 年匯算扣除。沒拿到票：2025 年匯算先調(diào)增，后續(xù) 5 年內(nèi)拿到票可追補扣除。答
老師，我是一般納稅人，13％我這個月開了12萬的發(fā)票，我問

您好，是的，如果收到的13%的進項不用交稅答
老師，匯算清繳后選擇了暫不退稅，如果想退稅的時候問

你好好是的，還可以繼續(xù)申請退稅答
請問老師這個資料二里面，題目上不是說的若A公司違問

你好，同學(xué)學(xué)習(xí)很認真。題目解析有誤。不執(zhí)行合同損失是雙倍返還違約金800才對。大于執(zhí)行合同損失，應(yīng)該選擇執(zhí)行合同。答

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