百花 ~ 追問

2024-05-30 14:16

2023年公司收到子公司分紅17.92萬元，這個收回投資10萬元沖減本年投資收益，那本年投資收益就只有7.92萬元了。匯算清繳的時候17.92萬元的符合居民企業間的填寫A107011表，10萬元需要到哪個位置填呢？

小鎖老師 解答

2024-05-30 14:18

:符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表

小鎖老師 解答

2024-05-30 14:18

第七列 
依決定歸屬于
本公司的股息、
紅利等權益性
投資收益金額

百花 ~ 追問

2024-05-30 14:20

10萬元這個李某不是居民企業也能填到這個表嗎

小鎖老師 解答

2024-05-30 14:26

嗯對，這個也是填寫的

百花 ~ 追問

2024-05-30 15:08

那我本年可以稅前扣除的投資收益應該是17.92萬元還是7.92萬元呢？我怕我填錯了

小鎖老師 解答

2024-05-30 15:15

這個的話是屬于 17.92的

百花 ~ 追問

2024-05-30 15:19

需要填投資收益調整表嗎？

小鎖老師 解答

2024-05-30 15:19

需要啊，一開始不是就說這個了嗎

百花 ~ 追問

2024-05-30 15:32

您之前說的是“符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表A107011”，現在講的是“投資收益納稅調整明細表A105030”，我們公司2023年收到17.92萬元的子公司投資收益，收回長期投資10萬元做借方投資收益，所以2023年年末投資收益的余額就是7.92萬元。這個需要納稅調整嗎

小鎖老師 解答

2024-05-30 15:33

需要，這樣的這個差異，也需要調整的這個

百花 ~ 追問

2024-05-30 15:34

調增10萬元是吧

小鎖老師 解答

2024-05-30 15:35

嗯對是這個意思的了