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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2024-05-28 16:26

你好，1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資
2.發放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
3
計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款

西紅柿 追問

2024-05-28 16:30

老師 ，其實想問的是社保和公積金需要計提個人部分嗎？這個計提部分的分錄是在您上面列的哪一個分錄呀（是在支付這個分錄還是在發放這個分錄里呀）？

宋生老師 解答

2024-05-28 16:33

你好，個人的部分就是第2個和第四個分錄。

西紅柿 追問

2024-05-28 16:38

老師，意思是用其他應付款/或其它應收款這個科目來做個人部分計提部分。

宋生老師 解答

2024-05-28 16:41

你好，是的，就是這個意思。

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相關問題討論
你好，不可以這樣操作的?
2022-03-01 21:32:35
同學你好 增員之后選擇基數 如果增不了就去社保局
2022-02-24 09:30:25
你好，同學一般都是10號前進行核定！
2022-04-13 23:19:30
同學你好， 計提公司社保和公積金 借，管理費用一公司社保 借，管理費用一公積金 貸，應付職工薪酬一公司社保 貸，應付職工薪酬一公司公積金
2022-01-13 10:01:15
你好，社保和公積金不應當分兩個單位交的
2022-04-07 09:35:59
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