宇軒 追問(wèn)

2024-05-27 09:46

如果是5800開(kāi)了專(zhuān)票，24200開(kāi)了普通發(fā)票，那主表第3行是不是不能填寫(xiě)24200了？

郭老師 解答

2024-05-27 09:49

你好
是
對(duì)的，不可以的。

宇軒 追問(wèn)

2024-05-27 09:53

老師，我總結(jié)一下啊，如果24200開(kāi)了普票，5800開(kāi)了專(zhuān)票，則主表第1行和第2行填寫(xiě)5631.07，第3行是0，第10行也是0，如果都開(kāi)的普票，則主表第10行填數(shù)據(jù)就可以了，是這樣嗎

郭老師 解答

2024-05-27 09:55

你好，如果開(kāi)的是普通發(fā)票，5800填寫(xiě)到10行。這個(gè)是不含稅的。

宇軒 追問(wèn)

2024-05-27 10:07

我總結(jié)的是對(duì)的吧，24200部分開(kāi)不開(kāi)發(fā)票都是不填列的，5800分開(kāi)專(zhuān)票還是普票，專(zhuān)票就填列第1行和第2行，普票就第10行

郭老師 解答

2024-05-27 10:08

你好對(duì)的，是這么做的

宇軒 追問(wèn)

2024-05-27 10:10

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2024-05-27 10:11

不用客氣，工作愉快。

宇軒 追問(wèn)

2024-05-27 10:13

還有最后一個(gè)問(wèn)題，要是有跨境旅游的業(yè)務(wù)，數(shù)據(jù)是不是填列在主表的第12行？

郭老師 解答

2024-05-27 10:14

你好，有一個(gè)出口銷(xiāo)售額。

宇軒 追問(wèn)

2024-05-27 10:17

跨境旅游業(yè)務(wù)不是免稅嗎？

郭老師 解答

2024-05-27 10:18

對(duì)的是的，所以它是說(shuō)出口呀，不是嗎。是零稅率，不是免稅。

宇軒 追問(wèn)

2024-05-27 10:29

不是啊，境內(nèi)的單位和個(gè)人在境外提供的文化體育服務(wù)、教育醫(yī)療服務(wù)、旅游服務(wù)，免征增值稅，但財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定適用增值稅零稅率的除外，這個(gè)是屬于免稅政策，免稅的就填第12行，要是零稅率就得填13和14行

郭老師 解答

2024-05-27 10:31

你好，跨境旅游你給對(duì)方開(kāi)的稅率是多少？免稅的嗎？如果是的話(huà)，你哪個(gè)政策的？

郭老師 解答

2024-05-27 10:32

你發(fā)來(lái)免稅的政策看一下的。

宇軒 追問(wèn)

2024-05-27 10:36

〔2016〕36號(hào))附件4《跨境應(yīng)稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規(guī)定》第二條規(guī)定，開(kāi)的是免稅發(fā)票

郭老師 解答

2024-05-27 10:45

境內(nèi)的單位和個(gè)人銷(xiāo)售的下列服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)免征增值稅，但財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定適用增值稅零稅率的除外：

1.下列服務(wù)：

(1)工程項(xiàng)目在境外的建筑服務(wù);

(2)工程項(xiàng)目在境外的工程監(jiān)理服務(wù);

(3)工程、礦產(chǎn)資源在境外的工程勘察勘探服務(wù);

(4)會(huì)議展覽地點(diǎn)在境外的會(huì)議展覽服務(wù);

(5)存儲(chǔ)地點(diǎn)在境外的倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù);

(6)標(biāo)的物在境外使用的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù);

(7)在境外提供的廣播影視節(jié)目(作品)的播映服務(wù);

(8)在境外提供的文化體育服務(wù)、教育醫(yī)療服務(wù)、旅游服務(wù)。




0稅率的不是

宇軒 追問(wèn)

2024-05-27 10:47

您 發(fā)的是零稅率的嗎？

郭老師 解答

2024-05-27 10:49

是的是的，我發(fā)的這個(gè)是零稅率的。