勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 15:48

要分出一部分為研發(fā)收入嗎？合同是共同開(kāi)發(fā)這款產(chǎn)品，并最終提供一定數(shù)量的產(chǎn)成品

小菲老師 解答

2024-05-22 15:50

同學(xué)，你好
這個(gè)你們自己決定，都可以的

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 15:52

這是我可以決定的嗎？按理正確該是怎樣？

小菲老師 解答

2024-05-22 15:52

同學(xué)，你好

正常的話(huà)，就是按合同總價(jià)確認(rèn)銷(xiāo)售產(chǎn)品收入

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 15:54

就不用再確認(rèn)銷(xiāo)售研發(fā)服務(wù)的收入？全做銷(xiāo)售貨物收入即可？

小菲老師 解答

2024-05-22 15:56

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 15:58

那到產(chǎn)品試產(chǎn)前發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用都計(jì)入研發(fā)支出并加計(jì)扣除沒(méi)毛病吧？和客戶(hù)的銷(xiāo)售行為無(wú)關(guān)吧？

小菲老師 解答

2024-05-22 15:59

同學(xué)，你好
沒(méi)有毛病

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 16:09

但客戶(hù)要求我們要按《國(guó)家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃資金管理辦法》執(zhí)行資金管理，也就是要專(zhuān)款專(zhuān)用？我單獨(dú)建立了一個(gè)費(fèi)用使用的臺(tái)賬，也就是什么時(shí)候付了什么費(fèi)用的多少錢(qián)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)賬上則該記研發(fā)支出就記研發(fā)支出了。匯算清繳也加計(jì)扣除了，現(xiàn)在接近交貨客戶(hù)要我們提供資料，“資金進(jìn)行了單獨(dú)核算，在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中設(shè)“××科研項(xiàng)目”輔助明細(xì)賬/在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中通過(guò)設(shè)置項(xiàng)目編號(hào)“××××”并設(shè)置科目“××-××-××××”進(jìn)行核算，涉及的會(huì)計(jì)核算科目有××××、××××等。”就是從科目上要這樣區(qū)分？

小菲老師 解答

2024-05-22 16:19

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 16:21

改的話(huà)怎么改？比如我買(mǎi)了100塊錢(qián)的料先入倉(cāng)庫(kù)，研發(fā)領(lǐng)料之前都記研發(fā)支出了，現(xiàn)在要分開(kāi)怎么記分錄？

小菲老師 解答

2024-05-22 16:26

同學(xué)，你好
借：原材料
貸：銀行存款
借：研發(fā)支出
貸：原材料

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 16:45

現(xiàn)在要單獨(dú)對(duì)客戶(hù)的進(jìn)行核算，也用這個(gè)科目嗎？不是應(yīng)該單獨(dú)建一個(gè)科目嗎？建什么科目合適，最后又結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？我之前是這樣記分錄的，研發(fā)支出都加計(jì)扣除了。

小菲老師 解答

2024-05-22 16:45

同學(xué)，你好

要單獨(dú)對(duì)客戶(hù)的進(jìn)行核算，那就是增加輔助科目，把這個(gè)研發(fā)支付計(jì)入這個(gè)客戶(hù)的輔助科目

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 16:51

就是研發(fā)支出下面再新建一個(gè)三級(jí)科目專(zhuān)門(mén)歸集這個(gè)客戶(hù)的？最后該科目費(fèi)用又結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？

小菲老師 解答

2024-05-22 16:51

同學(xué)，你好
不是，是輔助科目


后該科目費(fèi)用又結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？
費(fèi)用化的計(jì)入管理費(fèi)用
資本化的計(jì)入固定資產(chǎn)

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 16:56

不可能形成固定資產(chǎn)啊，而開(kāi)發(fā)領(lǐng)用物料也沒(méi)有出來(lái)產(chǎn)品，等于沒(méi)有資本化，那轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用就是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)掉？這部分可以加計(jì)扣除嗎？輔助科目沒(méi)法加了，只能新建二級(jí)或三、四級(jí)科目吧

小菲老師 解答

2024-05-22 16:57

同學(xué)，你好
那就是費(fèi)用化，計(jì)入費(fèi)用

勤奮的芹菜 追問(wèn)

2024-05-22 18:03

之前沒(méi)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行單獨(dú)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)核算，現(xiàn)在新建科目改賬轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)？并在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)損益，也可以加計(jì)扣除？

小菲老師 解答

2024-05-22 18:11

同學(xué)，你好
研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除