老師，2個(gè)問(wèn)題： 1、他們實(shí)際只給派遣人員買了兩險(xiǎn)。但他們發(fā)工資人家扣了五險(xiǎn)； 2、其中有一個(gè)人年紀(jì)大了買不起。他們又從對(duì)公賬戶退回去給人家了，沒(méi)有收到社保退費(fèi)。他們又從對(duì)公賬戶退回去給人家。還備注退五險(xiǎn) 這個(gè)要怎么寫(xiě)分錄呢？

廖君老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-04-10 15:06

您好，1.不交的部分要發(fā)工資給工人的
2.借：借：應(yīng)付職工薪酬——工資（負(fù)）貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）（負(fù)）
借：應(yīng)付職工薪酬——工資（正）貸：銀行（正）

undefined 追問(wèn)

2024-04-10 15:12

老師，他們退回去的五險(xiǎn)部分是不是
借：其他應(yīng)付款--多扣
貸：銀行存款

undefined 追問(wèn)

2024-04-10 15:13

第一個(gè)問(wèn)題：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)稅
      其他應(yīng)收款--代扣代繳個(gè)人部分二險(xiǎn)
      銀行存款
      其他應(yīng)付款---多扣部分
年底不還的話
借：其他應(yīng)付款---多扣部分
貸：營(yíng)業(yè)外收入

這樣可以嘛？

廖君老師解答

2024-04-10 15:17

您好，上面2個(gè)信息我都看了哈，是您的分錄哦