undefined 追問

2024-03-28 10:30

分錄呢？怎么做

玲老師 解答

2024-03-28 10:32

是補交稅款還是退稅呢？

undefined 追問

2024-03-28 10:40

有的補繳稅款，有的退稅

玲老師 解答

2024-03-28 10:41

同一個企業咋能又不是要退稅呢他都不成立？
小企業準則還是企業準則？

undefined 追問

2024-03-28 10:48

是合伙人經營所得個稅，，不是企業所得稅，因為上半年3個合伙人，下半年加了10個，所以上半年3個人預繳的多了

玲老師 解答

2024-03-28 10:51

上半年預繳的多了，那只能是匯算清繳退稅呀。
也不會出現又多交又少交。
算清繳的結果就是一個或者補稅或者退稅，所以我說不能同時存在補稅和退稅。
說的就是合伙企業的經營所得匯算清繳。

玲老師 解答

2024-03-28 10:51

你說你用什么準則吧，然后我給你寫分錄。

undefined 追問

2024-03-28 10:54

小企業會計準則

玲老師 解答

2024-03-28 10:57

補交稅款，繳費，借未分配利潤貸應交稅費。借應交稅費貸銀行存款。
退稅借銀行存款貸應交稅費，借應交稅費貸未分配利潤。

undefined 追問

2024-03-28 10:58

上半年的三個人預繳多了，所以肯定是退稅，下半年增加的10個人，預繳少，所以肯定是補稅啊，每個合伙人情況不一樣，3個人退稅，10個人補稅，為什么不能存在有人補稅有人退稅？
比如，上半年利潤是60萬，不考慮減除費用，每個合伙人應納稅所得額是20萬，每個人交4萬的稅，
7月份開始增加10個人，這10人預繳5000的稅，
匯算清繳全年利潤117w，每個人應納稅所得額是9萬，交9000的稅，那是不是3個人要退稅，10個人要補稅？

玲老師 解答

2024-03-28 11:01

退稅和補稅的分錄都發給您了，您還有什么疑問嗎？