余 追問(wèn)

2024-03-16 08:54

是以前年度的，直接在當(dāng)月做嗎？因?yàn)檫€需更正22年及23年的年報(bào)，賬務(wù)處理是不是也需要做調(diào)整？

鄒老師 解答

2024-03-16 08:56

你好，現(xiàn)在補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，就是現(xiàn)在做分錄。
如果沒(méi)有補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，就是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，需要做更正22年及23年的年報(bào)

余 追問(wèn)

2024-03-16 09:03

哦哦，那電子稅務(wù)局22年的年報(bào)還要更正嗎？

鄒老師 解答

2024-03-16 09:04

你好，如果沒(méi)有補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，就需要做更正 

余 追問(wèn)

2024-03-16 09:06

發(fā)票已經(jīng)全部補(bǔ)開(kāi)了，也更正了22年至23年的增值稅申報(bào)表了，也補(bǔ)繳了稅金及滯納金了，22年及23年的企業(yè)所得稅申報(bào)表不用更正了嗎？

鄒老師 解答

2024-03-16 09:07

你好，更正了22年至23年的增值稅申報(bào)表，就需要做22年及23年所得稅更正申報(bào)的

余 追問(wèn)

2024-03-16 09:16

還是回到最初的問(wèn)題，賬務(wù)處理是啥處理了？我們有以前年度損益調(diào)整會(huì)計(jì)科目，是直接借：應(yīng)收賬款100，貸：以前年度損益調(diào)整100，因?yàn)楣径继幱谔潛p狀態(tài)，不涉及企業(yè)所得稅，我是不是可以直接下筆分錄：借：以前年度損益調(diào)整100.貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)100？

鄒老師 解答

2024-03-16 09:17

你好，分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
不涉及所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 

余 追問(wèn)

2024-03-16 09:54

22年的調(diào)整分錄也是這個(gè)嗎？

鄒老師 解答

2024-03-16 09:54

你好，是的，是這樣的 

余 追問(wèn)

2024-03-16 10:05

這樣子做后，后續(xù)還有哪些需要注意的呢？

鄒老師 解答

2024-03-16 10:06

你好，賬務(wù)上這樣處理就可以了 

余 追問(wèn)

2024-03-16 10:08

到時(shí)候匯算清繳需要調(diào)減嗎？企業(yè)所得稅年報(bào)，我直接去改數(shù)據(jù)就可以了是嗎？

鄒老師 解答

2024-03-16 10:09

你好，是更正之前年度的匯算清繳，把其他業(yè)務(wù)收入填寫(xiě)上去 

余 追問(wèn)

2024-03-16 10:15

結(jié)轉(zhuǎn)成本需要調(diào)整嗎？還是直接在這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2024-03-16 10:15

你好，需要補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品 

余 追問(wèn)

2024-03-16 10:30

好的，弄通了，謝謝老師！

鄒老師 解答

2024-03-16 10:31

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利